Справа 127/20051/16-к
Провадження 1-кс/127/7171/16
07 жовтня 2016 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , т. НОМЕР_2 гаряча лінія), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -
Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015020210000015, зареєстрованому у ЄРДР 08.07.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування по кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_5 , спільно з ОСОБА_6 та іншими особами, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємств: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_7 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ ТПКФ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_12 ), які зареєстровані на підставних осіб - ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 в період 2015 - 2016 років, вчинили фіктивне підприємництво та пособництво в мінімізації податкових зобов'язань, що призвело до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами підприємств реального сектору економіки.
Встановлено, що вказані підприємства відносяться до однієї схеми, яка створена з метою надання послуг для підприємств реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та конвертації грошових коштів у готівку у значних розмірах. Засновники, службові особи вказаних підприємств, ніякого відношення до фінансово - господарської діяльності останніх не мають. Дані підприємства відсутні за податковими адресами, не мають ніяких трудових та інших ресурсів необхідних для поставки товарів, виконання робіт, надання послуг, що свідчить про неможливість проведення фінансово - господарської діяльності.
Згідно з встановленими під час досудового розслідування фактичними даними вказані вище підприємства, використовуючи рахунки відкритті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » здійснювали сумнівні фінансові операції, обставини здійснення яких свідчать про відсутність об'єктивного зв'язку між операцією та характером діяльності підприємства.
У ході досудового розслідування встановлено, що на рахунок № НОМЕР_13 , відкритий ПП « ОСОБА_7 » у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » 21.01.2016 з рахунку № НОМЕР_14 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » надійшли грошові кошти у сумі 1 500 000 грн. як оплата за мукулатуру.
Крім того, 22.01.2016 на рахунок № НОМЕР_15 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » 22.01.2016 з рахунку № НОМЕР_14 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » надійшли грошові кошти у сумі 1 500 000 грн. як оплата за мукулатуру.
Також, встановлено, що 20.01.2016 на рахунок № НОМЕР_15 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » надійшли грошові кошти у сумі 1 500 000 грн. з рахунку № НОМЕР_16 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » як перерахування по договору відступлення права вимоги.
Усі зазначені кошти, які надійшли на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_7 » за нібито наданні послуги, поставленні товари були знятті готівкою та привласненні організаторами злочинної схеми.
Проведеним тимчасовим доступом та вилученням документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » встановлено, що протягом 21 - 22 січня 2016 року керування рахунками: № НОМЕР_14 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » і № НОМЕР_16 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » здійснювалось з однієї ІР-адреси комп'ютера: НОМЕР_17 .
Провайдером, який здійснював обслуговування вказаної ІР-адреси, є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , т. НОМЕР_2 ).
Також, під час здійснення тимчасового доступу та вилучення документів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » по рахунку № НОМЕР_14 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » встановлено, що він відкритий 19.02.2015 директором товариства ОСОБА_13 , при цьому ним пред'явлено паспорт НОМЕР_18 , виданий Подільським РУ ГУ МВС у м. Києві. В той же час, встановлено що вказаний паспорт ОСОБА_13 втрачений і ним 29.03.2013 (за 2 роки до відкриття рахунку) отримано паспорт АТ № НОМЕР_19 , виданий Літинським РВ УМВС у Вінницькій області. Тобто, вбачаються ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », відкриття його на втрачений паспорт.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у встановленні абонента, яким у зазначений час здійснювався доступ до мережі «Інтернет» з використанням ІР-адреси НОМЕР_17 та адреси знаходження комп'ютера з якого здійснювався вхід до мережі «Інтернет» та керування рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 ».
07.09.2016 на підставі ухвали слідчого судді проведено тимчасовий доступ та вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » інформації про використання ІР-адреси НОМЕР_17 за 21- 22.01.2016, за наслідками якого встановлено, що вказана адреса належить до динамічного пулу адрес, запис статистичної інформації про використання динамічних адрес здійснюється за принципом витіснення (стирання) старих даних новими за умови відсутності вільного місця на накопичувачах інформації, накопичувачі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дозволяють зберігати такі дані за останні 90 днів.
В той же час, за результати тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » встановлено, що ІР-адреса НОМЕР_17 використовувалась для доступу для рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » 02.07.2016 о 15 год. 33 хв., 04.07.2016 о 14 год. 51 хв., 07.07.2016 о 16 год. 59 хв., тобто у термін під час якого зберігається інформація на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Таким чином виникла необхідність у отриманні інформації про абонента використання ІР - адреси НОМЕР_17 за 02.07.2016, 04.07.2016, 07.07.2016.
Документи, що свідчать про використання ІР-адреси НОМЕР_17 мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити осіб причетних до вчинення злочину та можливі місця зберігання первинних документів підприємств з ознаками фіктивності.
Відомості, які містяться у названих документах у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на фіктивне підприємництво і використання фіктивних підприємств для прикриття незаконної діяльності.
Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до документів та проведення їх вилучення у провайдера телекомунікацій - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тому слідчий просив клопотання задоволити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -
Клопотання задоволити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , т. НОМЕР_2 гаряча лінія), а саме: договорів з інформацією щодо того, яким абонентом та за якою адресою (місто, вулиця, будинок, квартира, офіс тощо) здійснювалось користування ІР-адресою: НОМЕР_17 у наступний час (дата, година, хвилина): 02.07.2016 о 15 год. 33 хв., 04.07.2016 о 14 год. 51 хв., 07.07.2016 о 16 год. 59 хв.та можливість отримати належним чином завірені копії.
Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: