Справа № 640/11466/16-к
н/п 1-кс/640/5830/16
"09" серпня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретареві ОСОБА_2 ,
за участі слідчого ОСОБА_3 ,
представника особа
у володінні якої знаходяться
документи ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 у кримінальному провадженні № 32016220000000155 від 15.06.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-
встановив:
26 липня 2016р. ст. слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 звернувся до Київського районного суду м. Харкова із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_6 про тимчасовий доступ до оригіналів документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ФОП ОСОБА_7 , за весь час фінансово-господарських відносин, а саме: договорів (купівлі-продажу, поставки та інших договорів з додатками), додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків - фактури, банківських виписок, платіжних дорученнь, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів прийому-передачі продукції, актів на списання ТМЦ, актів виконаних робіт, звітної документації, актів про вартість робіт, довіреностей на отримання товару, актів взаємозаліку, актів звірок, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожних листів, талонів замовника та інших транспортних документів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, ліцензії, сертифікатів якості, листування, карток складського обліку, документів претензійної роботи (претензії, позовні заяви, рішення судів та інше), документів щодо обліку та уцінки запасів, інших документів, що мають значення для повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, які перебувають у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 .), та надати можливість їх вилучити.
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", у період 2014р., шляхом відображення в бухгалтерському обліку та документах податкової звітності підприємства фінансово-господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ФОП ОСОБА_7 , що фактично не відбувались та відображення безпідставної уцінки запасів умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 439 981 грн. та податку на прибуток приватних підприємств на суму 475 139 грн. Вказані порушення призвели до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в значних розмірах. Зазначені порушення податкового законодавства викладені у акті перевірки №162\20-40-14-06-10\ НОМЕР_1 від 05.04.2016р. складеному співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.
Представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " проти задоволення клопотання заперечував посилаючись на оскарження у Господарському суді Харківської області акту перевірки №162\20-40-14-06-10\31466053 від 05.04.2016р.
Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого,представника особи у володінні якого знаходяться речі та документи, доходить такого:
З наданих матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016220000000155 від 15.06.2016р., за ч.1 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " від сплати податків, у період 2014р. Вказана слідчим інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Однак, зазначений у клопотанні період за весь час фінансово-господарських відносин знаходиться поза межами кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР № 32016220000000155 від 15.06.2016р., в якому зазначений період за 2014р., всупереч вимог ч.5 ст. 132 КПК України відповідними доказами не підтверджений, а тому в цій частині, за невиконання слідчим вимог п. 2, п.3 ч.3 ст. 132 КПК України, клопотання задоволенню не підлягає.
Крім того, до клопотання не додано постанов слідчого про призначення експертиз, будь-яких інших досліджень, в яких необхідні саме оригінали вищевказаних документів.
З урахуванням викладеного, оскільки, слідчому судді не надано доказів необхідності вилучення (здійснення виїмки) оригіналів вказаних документів, клопотання цій частині задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.
Керуючись ст. ст. 107, 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя -
ухвалив:
Клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 у кримінальному провадженні № 32016220000000155 від 15.06.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, - задовольнити частково.
Зобов'язати ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , надати ст. слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 право тимчасового доступу до документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ФОП ОСОБА_7 , за 2014р., а саме: договорів (купівлі-продажу, поставки та інших договорів з додатками), додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків - фактури, банківських виписок, платіжних дорученнь, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів прийому-передачі продукції, актів на списання ТМЦ, актів виконаних робіт, звітної документації, актів про вартість робіт, довіреностей на отримання товару, актів взаємозаліку, актів звірок, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожних листів, талонів замовника та інших транспортних документів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, ліцензії, сертифікатів якості, листування, карток складського обліку, документів претензійної роботи (претензії, позовні заяви, рішення судів та інше), документів щодо обліку та уцінки запасів, інших документів, що мають значення для повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні.
Дозволити ст. слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 ознайомитись, зробити копії (у письмовому та електронному вигляді) документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ФОП ОСОБА_7 , за 2014р., а саме: договорів (купівлі-продажу, поставки та інших договорів з додатками), додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків - фактури, банківських виписок, платіжних дорученнь, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів прийому-передачі продукції, актів на списання ТМЦ, актів виконаних робіт, звітної документації, актів про вартість робіт, довіреностей на отримання товару, актів взаємозаліку, актів звірок, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожних листів, талонів замовника та інших транспортних документів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, ліцензії, сертифікатів якості, листування, карток складського обліку, документів претензійної роботи (претензії, позовні заяви, рішення судів та інше), документів щодо обліку та уцінки запасів, інших документів, що мають значення для повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні,що перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 .
В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.
Роз'яснити керівництву ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 10.09.2016р.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1