Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/6663/16-к
04 серпня 2016 Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого СУ ГУНП в Черкаській області поліції ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №12015250000000420, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.10.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст.364 КК України слідчим СУ ГУНП в Черкаській області, старшим лейтенантом поліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором ОСОБА_3 клопотання про надання дозволу на проведення документальної ревізії ,-
встановив:
СУ ГУНП в Черкаській області проводиться досудове слідство по кримінальному провадженню №12015250000000420, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.10.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст.364 КК України.
В процесі досудового розслідування встановлено, що службові особи Черкаської міської ради всупереч інтересам громади м. Черкаси, в порушення вимог ст. 40 Закону України «Про регулювання містобудівної діяльності» та рішення Черкаської міської ради № 2-621 від 23.06.2011 «Про пайову участь (внесок) замовників у розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м. Черкаси», не маючи всіх необхідних документів для розрахунку пайового внеску та при наявності тільки їх частини, при цьому не підписаних і не затверджених генеральним проектувальником, з метою заниження розміру пайового внеску ТОВ «Любава Сіті» у розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м. Черкаси провели його розрахунок виходячи із кошторисної вартості будівництва об'єкта містобудування без врахування ПДВ, що призвело до втрати бюджетних коштів.
Відповідно до роз'яснення міністерства регіонального розвитку будівництва та житлово-комунального господарства України №вих.2003-2016 від 09.03.2016 розрахунок пайової участі здійснюється на підставі загальної кошторисної вартості будівництва об'єкта з урахуванням податку на додану вартість.
15.07.2016 до Черкаського НДЕКЦ була направлена постанова про призначення судової економічної експертизи з метою з'ясування питання щодо суми пайової участі у розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м. Черкаси, яку повинно було сплатити ТОВ «Любава-Сіті» при будівництві об'єкту «ТРЦ по бул.Шевченка, 208/1 в м. Черкасах», з урахуванням податку на додану вартість та вартості внутрішніх інженерних мереж будівлі, відповідно до ДБН Д.1.1-200 «Правила визначення вартості будівництва» та ДСТУ Б Д.1.1-1:2013.
20.07.2016 до Су ГУНП в Черкаській області надійшло повідомлення про неможливість проведення експертизи №4/1146 за підписом судового експерта ОСОБА_5 . Відповідно до даного повідомлення, після попереднього ознайомлення експерта з матеріалами кримінального провадження, встановлено, що ревізія по факту невірного розрахунку (заниження) частки пайової участі у розвитку інфраструктури м. Черкаси від будівництва ТОВ «Любава-Сіті» не проводилась. Згідно з абз.8 п.п.1.1 п.1 розділу ІІІ «Економічна експертиза» Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень затверджених наказом Міністерства юстиції №53/5 від 08.10.1998 та листа ДНДЕКЦ МВС України від 8.11.2014 №19/15-8533, визначення експертом економістом будь-яких економічних показників без попереднього проведення документальних перевірок фінансово-господарської діяльності суб'єктів контролю, не належить до завдань економічної експертизи.
01 серпня 2015 року слідчий СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення документальної ревізії.
Вивчивши матеріали кримінальної справи, суд встановив що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення документальної ревізії, окремих питань фінансово-господарської діяльності Черкаської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Черкаси, вулиця Байди Вишневецького, 36 в частині правильності розрахунку пайового внеску ТОВ «Любава-Сіті», має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні для з'ясування яких необхідні спеціальні знання в податковій та бухгалтерській галузі, а тому керуючись ст. 93, ч. 4 ст.40 КПК України та відповідно ст. 11 Закону України “Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, -
ухвалив:
Надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Черкаської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Черкаси, вулиця Байди Вишневецького, 36.
Встановити тривалість позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Черкаської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Черкаси, вулиця Байди Вишневецького, 117, терміном 15 робочих днів, а саме з 10 серпня 2016 року.
Проведення позапланової документальної ревізії доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Черкаській області з можливістю доступу до документів, у яких виникне необхідність в ході проведення ревізії, та можливості робити з них копії для підтвердження висновків з предмету ревізії.
Надати дозвіл на залучення до проведення ревізії відповідних спеціалістів, у разі виникнення необхідності.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1