КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-78/2011
Провадження №
04.02.2011 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М. розглянувши подання заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА у Полтавській області Васильченка Ю.В. про надання дозволу на проведення обшуку, -
Заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА у Полтавській області Васильченко Ю.В. звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 , де зареєстрований та мешкає ОСОБА_2
Своє подання мотивував тим, що слідчим відділом ПМ ДПА у Полтавській області розслідується кримінальна справа №11131009012, порушена 01.02.2011 року прокуратурою Полтавської області за ч. 2 ст.366 КК України, в ході розслідування даної кримінальної справи встановлено, що протягом 2009-2010 років службові особи ПП «Кремнет» (код ЄДРПОУ 36410492) під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, незаконно формували податковий кредит для ряду підприємств за нібито виконані роботи, надані послуги та поставлені товарно-матеріальні цінності, які надавшійся останнім не в повному обсязі.
При цьому службові особи ПП «Кремнет» протягом 2009-2010 років склали та видали завідомо неправдиві офіційні документи ПП «Кремнет», а саме податкові декларації підприємства та п'яті додатки до них, в які умисно внесли завідомо неправдиві відомості в колонку А п.1, колонку Б п.1 (Операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товару), колонку А п.5 (Загальний обсяг поставки), колонку А п.5.1 (3 рядка 5 загальний обсяг оподаткованих операцій звітного періоду), колонку Б п.9 (Усього податкових зобов'язань), колонку А п.10.1 (Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою. Обсяги придбання (без ПДВ), колонку Б п.10.1 (Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою. Дозволений податковий кредит), колонке Б п.16 (Коригування податкового кредиту за попередні звітні періоди), колонку Б п.16.1 (Самостійне виправлення платником помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації), колонку Б п.16 (усього податкового кредиту),
п. 18.1 (Різниця між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту з ПДВ. Позитивне значення), п.20 (Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового періоду), п.27 (Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду), про суми податкового кредиту та про суми зобов'язань з податку на додану вартість підприємства. В подальшому всі вищезазначені декларації службові особи ПП «Кремнет» (код ЄДРПОУ 36410492) у відповідних звітних періодах подавали у якості офіційної податкової звітності підприємства до Кременчуцької ОДПІ, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету України.
В ході розслідування даної кримінальної справи отримано рапорт начальника ПВ ВП НВ ПДВ УП ДПА у Полтавській області, ОСОБА_3 про те, що ОСОБА_2. ІНФОРМАЦІЯ_3р. н. являючись засновником, директором та головним бухгалтером ПП «Кремнет» (код ЄДРПОУ 36410492) 2009-2010 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств, незаконно формував податковий кредит дія ряду підприємств за нібито виконані роботи, надані послуги та поставлені товарно-матеріальні цінності, які надавалися останнім не в повному обсязі. Також встановлено, що за адресою: АДРЕСА_2, де теперішній час фактично зареєстрований та мешкає ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться документи, печатки, штампи, незаповнені бланки первинних документів підприємств - «Кремнет» та СГД-контрагентів, печатки та документи підприємств.
Суддя, дослідивши матеріали подання, приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.
Оскільки є підстави вважати, що за адресою АДРЕСА_1 , де зареєстрований та мешкає ОСОБА_2, можуть знаходитися документи, печатки, штампи, незаповнені бланки первинних документів підприємств, знаряддя злочину, речі і цінності, здобуті злочинним шляхом та які мають значення для встановлення істини по справі та забезпечення цивільного позову, подання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 177 КПК України, суд, -
Подання задовольнити.
Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 , де зареєстрований та мешкає ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя Л.М.Васильєва