Справа № 537/1034/13-к
19.02.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Сьоря С.І., при секретарі Яворській А.Г., за участю прокурора прокуратури м. Кременчука Сеннікова А.Б., розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області Воронюк В.А. про проведення обшуку,-
19 лютого 2013 року слідчий слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області Воронюк В.А. звернувся до суду з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в будинку АДРЕСА_1, який не зареєстрований за власником, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме - угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-передачі по взаємовідносинах ТОВ ПБФ "Приватбуд" з підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Поліцентрсервіс", ТОВ "Профіль стиль", ПП "Градко", ТОВ "Фарватер плюс", та із іншими підприємствами-контрагентами в період часу з 01.04.2009 р. - 31.03.2012р., а також технічних засобів у тому числі комп'ютерна техніка та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді.
В обґрунтування свого подання вказав, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ПБФ "Приватбуд" (код ЄДРПОУ 05514844), в період з 01.04.2009 по 31.03.2012 років, шляхом заниження податку на додану вартість та податку на прибуток по операціях з підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Поліцентрсервіс", ТОВ "Профіль стиль", ПП "Градко", ТОВ "Фарватер плюс", порушили пункти п.5.1 пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" №283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповненнями) ТОВ "ПБФ "Приватбуд" в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 990513 грн., п.п.138.8.1 п.138.8 ст. 138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2756-УІ, ТОВ "ПБФ "Приватбуд" в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 272031 грн., п.п.7.2.1 п.7.2 , п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97- ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) занижено ПДВ на суму 809 232 грн., п.п. 198.6, п.п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями) занижено ПДВ на суму 287 418 грн. в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 2360000 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.
Дані дії службових осіб ТОВ "ПБФ "Приватбуд" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "ПБФ "Приватбуд", на даний час знаходяться і приховуються від слідства, за адресами реєстраціями даного підприємства та службових осіб останнього.
Також встановлено, що директором (в період 01.03.2004р. по 01.11.2011р.) ТОВ ПБФ "Приватбуд" (код ЄДРПОУ 05514844) був ОСОБА_4, який фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1.
Довідкою Кременчуцької МБТІ №61/189 від 28.01.2013р. встановлено, що житловий будинок за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності не зареєстрований за власником.
Для з'ясування обставин правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ТОВ ПБФ "Приватбуд" стосовно фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Поліцентрсервіс", ТОВ "Профіль стиль", ПП "Градко", ТОВ "Фарватер плюс", та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.04.2009р. - 31.03.2012р., а також враховуючи достатні підстави вважати що документи яки є доказами по провадженню можуть бути знищенні, оскільки службові особи першого фактично обізнані по безтоварним операціям зазначених в даному клопотанні, необхідно отримати оригінали документів ТОВ ПБФ "Приватбуд", за період з 01.04.2009 по 31.03.2012 р., які зберігаються за адресою: АДРЕСА_1.
З метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, що мають значення для встановлення обставин кримінального провадження, встановити іншим шляхом, ніж проведення обшуку в будинку АДРЕСА_1.
З урахуванням обставин справи, мотивів вчинення кримінального правопорушення, існуючою загрозою знищення предметів, що можуть бути речовими доказами по справі просить надати дозвіл на проведення обшуку у вказаному будинку.
Слідчий Воронюк В.А. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Вислухавши слідчого, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Як достовірно встановлено слідчим суддею, матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ПБФ "Приватбуд" (код ЄДРПОУ 05514844), в період з 01.04.2009 по 31.03.2012 років, шляхом заниження податку на додану вартість та податку на прибуток по операціях з підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Поліцентрсервіс", ТОВ "Профіль стиль", ПП "Градко", ТОВ "Фарватер плюс", порушили пункти п.5.1 пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" №283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповненнями) ТОВ "ПБФ "Приватбуд" в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 990513 грн., п.п.138.8.1 п.138.8 ст. 138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2756-УІ, ТОВ "ПБФ "Приватбуд" в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 272031 грн., п.п.7.2.1 п.7.2 , п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97- ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) занижено ПДВ на суму 809 232 грн., п.п. 198.6, п.п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями) занижено ПДВ на суму 287 418 грн. в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 2360000 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.
Відомості про дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.12.2012 року за № 32012180090000011, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "ПБФ "Приватбуд", на даний час знаходяться і приховуються від слідства, за адресами реєстраціями даного підприємства та службових осіб останнього.
Також в ході досудового слідства встановлено, що директором (в період 01.03.2004р. по 01.11.2011р.) ТОВ ПБФ "Приватбуд" (код ЄДРПОУ 05514844) був ОСОБА_4, який фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1.
Довідкою Кременчуцької МБТІ №61/189 від 28.01.2013р. встановлено, що житловий будинок за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності не зареєстрований за власником.
Згідно ст. 234 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про проведення обшуку, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, що містяться у відшукуваних речах і документи можуть бути доказами під час судового розгляду.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що у будинку АДРЕСА_1, можуть знаходиться документи та речі, що мають важливе значення для встановлення істини по справі, в зв'язку з чим клопотання слідчого про проведення обшуку є таким, що підлягає задоволенню повністю.
Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,
Клопотання слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області Воронюк В.А. про проведення обшуку -задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюку В.А. дозвіл на проведення обшуку в будівлі за адресою: АДРЕСА_1, яка не зареєстрована за власником, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме - угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-передачі по взаємовідносинах ТОВ ПБФ "Приватбуд" з підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Поліцентрсервіс", ТОВ "Профіль стиль", ПП "Градко", ТОВ "Фарватер плюс", та із іншими підприємствами-контрагентами в період часу з 01.04.2009р. - 31.03.2012р., а також технічних засобів у тому числі комп'ютерна техніка та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді.
Ухвала діє до 19 березня 2013 року.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: С.І. Сьоря