Справа № 537/1028/13-к
19.02.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Сьоря С.І., при секретарі Яворській А.Г., за участю прокурора прокуратури м. Кременчука Сеннікова А.Б., розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області Воронюк В.А. про проведення обшуку,-
19 лютого 2013 року слідчий слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області Воронюк В.А. звернувся до суду з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1, яка належить громадянину ОСОБА_4 1/2 частина, ОСОБА_5 ? частина, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме - угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-передачі по взаємовідносинах ТОВ "МЖК Житлобуд" з ВАТ "Кредитпромбанк", та підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Таір-1", ТОВ "Інтекссервіс-2011", ТОВ "Кривлінкварц", ПП "Корсар Оіл", ТОВ "Нафтобуд-2020", та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.07.2009р. - 30.09.2012р., а також технічних засобів у тому числі комп'ютерна техніка та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді.
В обгрунтування свого подання вказав, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "МЖК Житлобуд" (код ЄДРПОУ 32275458), в період з 01.12.2009 по 31.12.2010 років, шляхом заниження податку на додану вартість, по операціях з ВАТ "Кредитпромбанк", та підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Таір-1", ТОВ "Інтекссервіс-2011", ТОВ "Кривлінкварц", ПП "Корсар Оіл", ТОВ "Нафтобуд-2020", ТОВ "Монолітбудкомплект", порушили пункти 1.4, 1.6 і 1.18 статті 1, пункту 4.1 статті 4, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.7.5, п.7.7 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97- ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), п.198.3 ст.198, Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (акт № 5096/22-209/32275458 від 30.11.2012р.,), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 2 876 172 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.
Дані дії службових осіб ТОВ "МЖК Житлобуд" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування було направлено запит на ТОВ "МЖК Житлобуд", стосовно надання належним чином завірених копій документів, які стосуються фінансово - господарських взаємовідносин з ВАТ "Кредитпромбанк", та підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Таір-1", ТОВ "Інтекссервіс-2011", ТОВ "Кривлінкварц", ПП "Корсар Оіл", ТОВ "Нафтобуд-2020", ТОВ "Монолітбудкомплект", на що службові особи підприємства, не надали вказаних документів, які використовувалися під час перевірки Кременчуцької ОДПІ.
Однак, службові особи ТОВ "МЖК Житлобуд", з метою приховування слідів злочину, будучи фактично обізнані про фактичні фінансово-господарські взаємовідносини з ВАТ "Кредитпромбанк", та підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Таір-1", ТОВ "Інтекссервіс-2011", ТОВ "Кривлінкварц", ПП "Корсар Оіл", ТОВ "Нафтобуд-2020", які фактично носили тільки документальний характер, не надали до органу досудового слідства вказані копії документів.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "МЖК Житлобуд", які не було надано на даний час знаходяться і приховуються від слідства, за адресами реєстраціями даного підприємства та службових осіб останнього.
Згідно статутних та реєстраційних документів встановлено, що засновником ТОВ "МЖК Житлобуд" є ОСОБА_6, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1.
Довідкою Кременчуцької МБТІ №61/732 від 13.02.2013р. встановлено, що квартира за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить громадянину ОСОБА_4 1/2 частина, ОСОБА_5 1/2 частина.
Для з'ясування обставин правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ТОВ "МЖК Житлобуд" стосовно фінансово - господарських взаємовідносин з ВАТ "Кредитпромбанк", та підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Таір-1", ТОВ "Інтекссервіс-2011", ТОВ "Кривлінкварц", ПП "Корсар Оіл", ТОВ "Нафтобуд-2020", та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.07.2009р. - 30.09.2012р., а також враховуючи достатні підстави вважати що документи яки є доказами по провадженню можуть бути знищенні, оскільки службові особи першого фактично обізнані по безтоварним операціям зазначених в даному клопотанні, необхідно отримати оригінали документів ТОВ "МЖК Житлобуд", за період з 01.07.2009р. - 30.09.2012р., які зберігаються за адресою: АДРЕСА_1.
З метою відшукання оригіналів документів, що мають значення для встановлення обставин кримінального провадження, а також носіїв інформації (комп'ютерного обладнання, флеш-карт, компакт-дисків і т.і.), встановити іншим шляхом, ніж проведення обшуку в будинку АДРЕСА_1, що належить на праві власності ОСОБА_4 та ОСОБА_5, не представляється можливим.
З урахуванням обставин справи, мотивів вчинення кримінального правопорушення, існуючою загрозою знищення предметів, що можуть бути речовими доказами по справі просить надати дозвіл на проведення обшуку у вказаному будинку.
Слідчий Воронюк В.А. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Вислухавши слідчого, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Як достовірно встановлено слідчим суддею, матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "МЖК Житлобуд" (код ЄДРПОУ 32275458), в період з 01.12.2009 по 31.12.2010 років, шляхом заниження податку на додану вартість, по операціях з ВАТ "Кредитпромбанк", та підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Таір-1", ТОВ "Інтекссервіс-2011", ТОВ "Кривлінкварц", ПП "Корсар Оіл", ТОВ "Нафтобуд-2020", ТОВ "Монолітбудкомплект", порушили пункти 1.4, 1.6 і 1.18 статті 1, пункту 4.1 статті 4, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.7.5, п.7.7 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97- ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), п.198.3 ст.198, Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (акт № 5096/22-209/32275458 від 30.11.2012р.,), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 2 876 172 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.
Відомості про дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2013 року за № 32013180090000010, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "МЖК Житлобуд" на даний час знаходяться і приховуються від слідства, за адресами реєстраціями даного підприємства та службових осіб останнього.
Згідно статутних та реєстраційних документів встановлено, що засновником ТОВ "МЖК Житлобуд" є ОСОБА_6, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1.
Відповідно до довідки КП "Кременчуцьке МБТІ" квартира АДРЕСА_1 належить ОСОБА_4 1/2 частина та ОСОБА_5 1/2 частина.
Згідно ст. 234 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про проведення обшуку, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, що містяться у відшукуваних речах і документи можуть бути доказами під час судового розгляду.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що у будинку АДРЕСА_1 за місцем проживання ОСОБА_6, можуть знаходиться документи та речі, що мають важливе значення для встановлення істини по справі, в зв'язку з чим клопотання слідчого про проведення обшуку є таким, що підлягає задоволенню повністю.
Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,
Клопотання слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області Воронюк В.А. про проведення обшуку - задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюку В.А. дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, яка належить громадянину ОСОБА_4 1/2 частина, ОСОБА_5 1/2 частина, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме - угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-передачі по взаємовідносинах ТОВ "МЖК Житлобуд" з ВАТ "Кредитпромбанк", та підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Таір-1", ТОВ "Інтекссервіс-2011", ТОВ "Кривлінкварц", ПП "Корсар Оіл", ТОВ "Нафтобуд-2020", та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.07.2009р. - 30.09.2012р., а також технічних засобів у тому числі комп'ютерна техніка та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді.
Ухвала діє до 19 березня 2013 року.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: С.І. Сьоря