Справа № 464/11014/13-к
пр.№ 1-кс/464/1932/13
31.10.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Буфана Н.М., слідчого Городецького Ю.Т., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000147 від 29.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-
29.10.2013 року до суду надійшло клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000147 від 29.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку №2600701073363 ПАТ "Львівський холодокомбінат" (ЄДРПОУ 01553706) за період з 01.04.2010 по 31.12.2010 рік в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) Центральній філії ПАТ “Кредобанк” (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Наливайка, 6.
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що порушення ПАТ "Львівський холодокомбінат" вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Залізничному районі м.Львова Львівської області ДПС під час проведення позапланової виїзної перевірки підприємства (акт №920/15-40/01553706 від 29.03.2013).
Відповідно до матеріалів перевірки, формуванням показників податку на прибуток та податку на додану вартість ПАТ "Львівський холодокомбінат" було безпідставне відображення в податковому обліку підприємства здійснення фінансово - господарських взаємовідносин з ФОП “ОСОБА_2В.” (код НОМЕР_1, м.Львів, вул.Академіка Кучера, 8/7) по придбанню лінії з виробництва шоколаду Муліно МЕ МРС 300 та з ТзОВ “Інвесттрейд” (ЄДРПОУ 36696400, Івано-Франківська область, Рогатинський район, м.Рогатин, вул.Данила Галицького, 21/1) по придбанню цукру.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ "Львівський холодокомбінат" для проведення взаєморозрахунків з ТзОВ “Інвесттрейд” використовував рахунок №2600701073363, відкритий в Центральній філії ПАТ “Кредобанк” (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Наливайка, 6.
З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПАТ "Львівський холодокомбінат", які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ПАТ "Львівський холодокомбінат" з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово - почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просив подання задовольнити.
29.03.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013150000000147 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Представник юридичної особи - ПАТ “Кредобанк” (МФО 325912) в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ПАТ “Кредобанк” (МФО 325912) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.
Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України “Про банки і банківську діяльність” інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці
За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-
клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- юридичної справи про відкриття рахунку №2600701073363 ПАТ "Львівський холодокомбінат" (ЄДРПОУ 01553706);
- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №2600701073363 ПАТ "Львівський холодокомбінат" (ЄДРПОУ 01553706) за період з 01.04.2010 по 31.12.2010 рік в паперовому та електронному вигляді;
- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №2600701073363 ПАТ "Львівський холодокомбінат" (ЄДРПОУ 01553706), що перебувають у володінні (приміщенні) Центральній філії ПАТ “Кредобанк” (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Наливайка, 6.
Обов'язок виконання ухвали покласти на ПАТ “Кредобанк” (МФО 325912), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Сахарова, 78.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.