Справа № 464/3187/13-к
пр.№ 1-кс/464/514/13
01.04.2013 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1, при секретарі Петришак Н.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000065 від 08.02.13, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів з додатками, додаткових угод, специфікацій, податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, актів прийому-передачі, актів здачі-приймання виконаних робіт (наданих послуг), довіреностей, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, документів листування, актів звірок, платіжних доручень, банківських виписок, векселів, актів прийому-передачі векселів (цінних паперів), медіа-планів, інших документів, що свідчать про емісію, передачу, отримання, викуп, реалізацію векселів (цінних паперів), отримання рекламних послуг, оренду приміщень, придбання, реалізацію товарно-матеріальних цінностей, надання послуг, переуступку прав вимоги, зарахування зустрічних однорідних вимог чи проведення інших операцій із ТОВ “Промін-Н” (ЄДРПОУ 37066244), ТОВ “Промнова” (ЄДРПОУ 37066182), ТОВ “Медіамастерс” (ЄДРПОУ 36050983), ПП “Інстал Плюс” (ЄДРПОУ 38155534), ПП “Інтер Бізнес” (ЄДРПОУ 35202089), ТОВ “Нірвана Медіа” (ЄДРПОУ 33445480), ТОВ “Ново Пром” (ЄДРПОУ 37066198), ПП “Юрмаркет Юг” (ЄДРПОУ 37169929), ТОВ “Експортно-імпортна компанія “ВЕРЕС” (ЄДРПОУ 36758414), ТОВ “Белат” (ЄДРПОУ 37266474), ТОВ “Летавіца” (ЄДРПОУ 380917490), ТОВ “Фароза Інтер-Інвест Ком” (ЄДРПОУ 36050983), ТОВ “Статус-Софт Консалтинг” (ЄДРПОУ 35813699), ТОВ “Хароптторг Ексім-ЛТД” (ЄДРПОУ 37366125), ТОВ “Перша Технологічна Компанія-СТГ” (ЄДРПОУ 37190531), ТОВ “Овочі-фрукти” (ЄДРПОУ 22376734), ТОВ “Агро торговий дім “Волинь” (ЄДРПОУ 31120922), ТОВ “Пром-Газ-Інвест” (ЄДРПОУ 37403355), що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття” (ЄДРПОУ 34358195). В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ДПС у Львівській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні № 32013150000000065 від 08.02.13 щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття” (ЄДРПОУ 34358195) у зв'язку із заниженням у період з 01.07.11 по 30.09.12 до сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4 584 080 грн., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Так, службові особи ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття”, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 у період з 01.07.11 по 30.09.12 занизили до сплати податок на прибуток в сумі 2 353 658 грн., податок на додану вартість в сумі 2 230 422 грн., а всього податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4 584 080 грн. Порушення податкового законодавства встановлені проведеною ДПІ у м. Трускавці Львівської області ДПС плановою виїзною перевіркою ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття” з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.07.11 по 30.09.12, за наслідками якої складено акт №44/22-00/34358195 від 28.12.12. Допитані в якості свідків державні ревізори-інспектори ДПІ у м. Трускавці, які проводили перевірку повідомили, що остання проводилась за місцем реєстрації та фактичного знаходження ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття”, за адресою: Львівська область, м. Трускавець, вул. Городище, 8, де службовими особами товариства представлялись усі фінансово-господарські документи, що зазначену в акті перевірки. Таким чином, під час досудового слідства у кримінальному провадженні виникли достатні підстави вважати, що усі фінансово-господарські документи, які були предметом податкової перевірки ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття” щодо проведення операцій та взаєморозрахунків із ТОВ “Промін-Н” (ЄДРПОУ 37066244), ТОВ “Промнова” (ЄДРПОУ 37066182), ТОВ “Медіамастерс” (ЄДРПОУ 36050983), ПП “Інстал Плюс” (ЄДРПОУ 38155534), ПП “Інтер Бізнес” (ЄДРПОУ 35202089), ТОВ “Нірвана Медіа” (ЄДРПОУ 33445480), ТОВ “Ново Пром” (ЄДРПОУ 37066198), ПП “Юрмаркет Юг” (ЄДРПОУ 37169929), ТОВ “Експортно-імпортна компанія “ВЕРЕС” (ЄДРПОУ 36758414), ТОВ “Белат” (ЄДРПОУ 37266474), ТОВ “Летавіца” (ЄДРПОУ 380917490), ТОВ “Фароза Інтер-Інвест Ком” (ЄДРПОУ 36050983), ТОВ “Статус-Софт Консалтинг” (ЄДРПОУ 35813699), ТОВ “Хароптторг Ексім-ЛТД” (ЄДРПОУ 37366125), ТОВ “Перша Технологічна Компанія-СТГ” (ЄДРПОУ 37190531), ТОВ “Овочі-фрукти” (ЄДРПОУ 22376734), ТОВ “Агро торговий дім “Волинь” (ЄДРПОУ 31120922), ТОВ “Пром-Газ-Інвест” (ЄДРПОУ 37403355) знаходяться у приміщенні та перебувають у володінні ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття”. У відповідності до акту перевірки та з урахуванням особливостей ведення бухгалтерського, податкового обліку та здійснення діяльності ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття”, такими документами є договори з додатками, додаткові угоди, специфікації, податкові, видаткові, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти прийому-передачі, акти здачі-приймання виконаних робіт (наданих послуг), довіреності, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, документи листування, акти звірок, платіжні доручення, банківські виписки, векселі, акти прийому-передачі векселів (цінних паперів), медіа-плани, інші документи, що свідчать про емісію, передачу, отримання, викуп, реалізацію векселів (цінних паперів), отримання рекламних послуг, оренди приміщень, придбання, реалізацію товарно-матеріальних цінностей, надання послуг, переуступку прав вимоги, зарахування зустрічних однорідних вимог чи проведення інших операцій із зазначеними вище контрагентами. З метою встановлення особливостей здійснення операцій, повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СГД, встановлення обставин та відшукання слідів вчинення кримінального правопорушення (злочину) виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття”, шляхом їх ознайомлення та вилучення. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням винести ухвалу про тимчасовий доступ до речей та документів, шляхом їх ознайомлення та вилучення, та з урахуванням того, що під час проведення перевірки частина таких документів була відсутня або неналежним чином оформлена, що свідчить про можливість їх зміни, підробки, знищення, розглянути таке клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що значені у даному клопотанні документи місять інформацію про обставини здійснення фінансових операцій та проведення розрахунків з переліченими контрагентами ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття”, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задоволити.
Враховуючи доводи слідчого та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та провести їх вилучення (здійснити виїмку), а саме: договорів з додатками, додаткових угод, специфікацій, податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, актів прийому-передачі, актів здачі-приймання виконаних робіт (наданих послуг), довіреностей, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, документів листування, актів звірок, платіжних доручень, банківських виписок, векселів, актів прийому-передачі векселів (цінних паперів), медіа-планів, інших документів, що свідчать про емісію, передачу, отримання, викуп, реалізацію векселів (цінних паперів), отримання рекламних послуг, оренду приміщень, придбання, реалізацію товарно-матеріальних цінностей, надання послуг, переуступку прав вимоги, зарахування зустрічних однорідних вимог чи проведення інших операцій із ТОВ “Промін-Н” (ЄДРПОУ 37066244), ТОВ “Промнова” (ЄДРПОУ 37066182), ТОВ “Медіамастерс” (ЄДРПОУ 36050983), ПП “Інстал Плюс” (ЄДРПОУ 38155534), ПП “Інтер Бізнес” (ЄДРПОУ 35202089), ТОВ “ОСОБА_3” (ЄДРПОУ 33445480), ТОВ “Ново Пром” (ЄДРПОУ 37066198), ПП “Юрмаркет Юг” (ЄДРПОУ 37169929), ТОВ “Експортно-імпортна компанія “ВЕРЕС” (ЄДРПОУ 36758414), ТОВ “Белат” (ЄДРПОУ 37266474), ТОВ “Летавіца” (ЄДРПОУ 380917490), ТОВ “Фароза Інтер-Інвест Ком” (ЄДРПОУ 36050983), ТОВ “Статус-Софт Консалтинг” (ЄДРПОУ 35813699), ТОВ “Хароптторг Ексім-ЛТД” (ЄДРПОУ 37366125), ТОВ “Перша Технологічна Компанія-СТГ” (ЄДРПОУ 37190531), ТОВ “Овочі-фрукти” (ЄДРПОУ 22376734), ТОВ “Агро торговий дім “Волинь” (ЄДРПОУ 31120922), ТОВ “Пром-Газ-Інвест” (ЄДРПОУ 37403355), що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття” (ЄДРПОУ 34358195).
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття” (ЄДРПОУ 34358195).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя О.В.Тімченко