Справа № 686/5680/16-к
14 березня 2016 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 , за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000061 від 04.12.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-
Із клопотання вбачається, що невстановлені особи у період з листопада 2015 року по даний час, переслідуючи корисливу мету, пов'язану із наданням послуг із мінімізації податкового зобов'язання, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарювання, без мети здійснення підприємницької (господарської) діяльності, придбали права на управління ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для подальшого прикриття своєї незаконної діяльності.
В ході досудового розслідування встановлено, що з листопада 2015 року директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є громадянка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 .
Також встановлено, що 20.11.2015 року директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 видана довіреність ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженка с. Новокостянтинів, Летичівського району, Хмельницької області, паспорт НОМЕР_2 , виданий Летичівським РВ УМВС України в Хмельницькій області, про представлення інтересів товариства у всіх уповноважених органах державної влади та інших.
Під час допиту як свідка ОСОБА_3 повідомила, що ніякого відношення до діяльності даного товариства не має, перереєстрацією товариства не здійснювала, електронні ключі підпису не отримувала, про те що вона являється службовою особою чує вперше, оскільки ніколи не займалася та не планувала займатись будь-якою підприємницькою діяльністю. Жодних документів щодо реєстрації, перереєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не складала, не підписувала та нікуди не подавала.
Слідством вбачається, що до реєстрації та перереєстрації товариства, а також здійснення діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » можливо причетна громадянка ОСОБА_4 .
З метою встановлення можливої причетності громадянки ОСОБА_4 , до складання, підписання від імені директора та бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 установчих та реєстраційних документів, здійснення діяльності від імені вищезазначеного підприємства, а також з метою проведення почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні зразків почерку та підпису ОСОБА_4 для проведення почеркознавчої експертизи, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_2 ) - ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_3 ), при складених та підписаних документах під час виконання нею службових обов'язків.
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з'ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 або за їхніми дорученнями начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_9 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів наказів, посадових інструкції, звітів, заявок на відпустки ОСОБА_4 та інших документів, які містять рукописні тексти, рукописні записи (буквені та цифрові), підписи, достовірно виконані ОСОБА_4 , які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_2 ) - ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_3 ), з подальшою миожливістю їх вилучення.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 14 квітня 2016 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду ОСОБА_1