Справа № 686/5052/16-к
03 березня 2016 року м.Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 про отримання дозволу на тимчасовий доступ документів, у кримінальному провадженні №32016240000000004,
встановив:
01 березня 2016 року старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ та вилучення документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016240000000004, за фактом за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які в період з 01.10.2014 р. по 31.12.2014 р., шляхом необґрунтованого формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із контрагентами, можливо умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2416510 грн., чим державі завдали збитки у великих розмірах.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки №2585/22-03/38303789 від 25.06.2015 р. про результати документальної виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань документального підтвердження господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за жовтень-грудень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за жовтень-грудень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за листопад-грудень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за жовтень-грудень 2014 року та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за грудень 2014 року, їх реальності та повноти відображення в обліку, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет на загальну суму ПДВ 2 416 510 грн. по фінансово-господарських операціях із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які на думку перевіряючих фактично не здійснювались.
Перевіркою встановлено, що під час складання звітності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були відсутні підтверджуючі документи щодо придбання ТМЦ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які були відображені у податковому обліку за жовтень - грудень 2014 року, а тому занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет на загальну суму ПДВ 2 416 510 грн.
За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення установчі, статутні та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Враховуючи вище викладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та встановлення осіб причетних до вчинення злочину, слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,-
ухвалив:
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 , або особі, що діятиме за його дорученням, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення їх копій з ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) - оригіналів документів реєстраційної справи, а саме: установчих, статутних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Ухвала діє до 03 квітня 2016 року.
Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя