09.02.2016
Справа № 522/1943/16-к
Провадження № 1-«кс»/522/2023/16
09 лютого 2016 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 12015160000000266 від 29.09.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідування встановлено, що службові особи « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період 2012-2013 років, при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ухилились від сплати податку на прибуток та ПДВ в загальній сумі понад 10 млн. грн. Збитки, нанесені державі, встановлені актом №151/28-08-39-0/24761695/25 від 19.12.2014 ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), при фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2014 року по 31.08.2014 року, завищили податковий кредит на суму ПДВ понад 10 млн. грн. Збитки, нанесені державі, встановлені актом №1/28-08-39/24761695/1 від 05.01.2015 ІНФОРМАЦІЯ_7 .
З метою повного та неупередженого розслідування до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порядку ст.93 КПК України, надано запит щодо отримання інформації та копій документів фінансово-господарської діяльності надану під час судового розгляду справи (Справа № 815/2488/15) за перевіряємий період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р.
11.01.2016 р. до СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області надійшов лист ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №15/51-2 в якому зазначено, що підприємство надасть копії документів тільки на підставі рішення (ухвали) суду.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучити завірені належним чином копії первинної документації фінансово-господарської діяльності ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за перевіряємий період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013 р. та за період з 01.01.2014 р. по 31.08.2014 р. щодо взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), з метою документального підтвердження або спростування господарських відносин та недоліків, а також підтвердження або спростування виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались, для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку та проведенні позапланової документальної перевірки, в зв'язку з чим слідчий просив клопотання задовольнити та провести його розгляд без виклику представників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Вислухавши думку слідчого, вважаю за можливим розгляд клопотання провести без виклику представників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки існує реальна загроза зміни або знищення необхідних речей чи документів.
Розглянувши клопотання, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.
Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Надані матеріалі свідчать про те, що документи фінансово-господарської діяльності щодо учинення будь-яких правочинів за період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013 р. та за період з 01.01.2014 р. по 31.08.2014 р. між ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) які перебувають у ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.
Крім того, в судовому засіданні слідчим доведено, що ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " володіючи зазначеною вище інформацією має можливість безповоротно її змінити або знищити.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,
Клопотання слідчого з ОВС третього ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати слідчому з ОВС третього ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 або оперативним співробітникам (за дорученням слідчого), тимчасовий доступ до документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності щодо учинення будь-яких правочинів за період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013 р. та за період з 01.01.2014 р. по 31.08.2014 р. між ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) які перебувають у ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити належним чином завірені їх копії.
Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: