Провадження №1-кс/200/5443/15
Справа №200/13894/15-к
13 липня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів -
Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернулася до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до уставних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме:
-обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2013-2015 р.р.;
-роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2013-2015 р.р.;
-всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2013-2015 р.р.
-матеріали кредитних справ стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2013-2015 р.р.
Відповідно до клопотання слідчого, в провадженні СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №32015040040000041 від 25.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2013-2014 роки порушено вимоги пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статті 137 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., шляхом заниження податку на прибуток у сумі 3 077 854 гр., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.
Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_3 , засновником, директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_4 є ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_7 ).
Основною діяльністю даного підприємства, що знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , являється оптова торгівля хімічними продуктами.
А також, досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) являється імпортером, яким за період 2013-2014 років ввезено співполімери етилену з вінілацетатом марки LD 728 у вигляді порошку та полімерів вiнiлхлориду у первинних формах на загальну фактурну вартість 62,6 млн.грн. (ПДВ 12,5 млн.грн.).
Крім того, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2013-2014 років встановлено, що даним підприємством імпортовано на митну територію України співполімери етилену з вінілацетатом марки LD 728 у вигляді порошку та полімерів вiнiлхлориду у первинних формах, які в подальшому реалізовуються за готівкові кошти.
Згідно з інформацією податкового блоку ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовувала вищевказану продукцію підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_22 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_23 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_28 ), які в свою чергу мають ознаки «фіктивності», про що органами податкової служби виписано акти нікчемності стосовно неможливості ведення фінансово-господарської діяльності. Це свідчить про відсутність фактичного відвантаження товарів підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та надання або виконання робіт (послуг).
За оперативною інформацією ІНФОРМАЦІЯ_25 , фактично, імпортовані товарно-матеріальні цінності в подальшому реалізовуються підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на території України підприємствам реального сектору економіки та через роздрібну торгівлю за готівковий розрахунок.
Виходячи з вищевикладеного, встановлено, що службовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у податковій звітності відображено реалізацію ТМЦ на підприємства з ознаками «фіктивності», яка носить безтоварний характер, що дозволяє їм ухилятись від сплати податку на прибуток внаслідок фактичної реалізації ТМЦ за готівкові кошти.
Згідно аналітичної довідки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) має розрахункові рахунки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 .
В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у зв'язку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити, представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "в судове засідання не викликався в порядку ч. 2 ст. 163 КК України.
Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у володінні у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для доведення події злочину та встановлення винних осіб.
Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України -
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до уставних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з можливістю отримання належним чином завірених копій, а саме:
-обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2013-2015 р.р.;
-роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2013-2015 р.р.;
-всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2013-2015 р.р.
-матеріали кредитних справ стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2013-2015 р.р.
Строк дії ухвали до 12 серпня 2015 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1