Провадження №1-кс/200/5427/15
Справа №200/13871/15-к
14 липня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів в кримінальному провадженні №12015040000000590 від 16.06.2015 року, -
Слідчий СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до відомостей про осіб-нерезидентів, що у період 2012-2015 роках отримували в органах ДПА та ДФС на території України та Дніпропетровської області ідентифікаційні номери, а також належним чином завірених копій документів, на підставі яких відбувалось присвоєння ідентифікаційних номерів, з можливістю вилучення завірених належним чином копії вищевказаних документів в повному обсязі, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до клопотання слідчого, СУ ГУМВС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015040000000590 від 16.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в лютому 2013 року внесли до офіційних документів, а саме: декларацій з ПДВ за січень 2013 року, завідомо неправдиві відомості щодо товарних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), чим завдали збитків державному бюджету України.
Під час перевірки повноти і правильності поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкових звітів у січні-лютому 2013 року, на підставі довідки за №4763/10/04-051 від 05.03.2013 року, виданої ІНФОРМАЦІЯ_4 , старшим державним ревізором-інспектором відділу перевірок з окремих питань ОСОБА_4 згідно із п.73.5 ст.73 Податкового кодексу України здійснено відповідні заходи з метою проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань фінансово-господарських відносин за період січень - липень 2013 року.
ІНФОРМАЦІЯ_5 з метою вручення листа щодо проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), здійснено виїзд за юридичною адресою: АДРЕСА_2 .
Перевіркою встановлено: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не знаходиться за юридичною адресою - АДРЕСА_2 , зазначеною у статутних документах.
Внаслідок вищезазначеного складено акт про невідповідність юридичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактичному місцезнаходженню від 04.09.13 за № 291/223/24248517 та до ВПМ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська передано запит № 291/223 від 04.09.13 року на встановлення місцезнаходження платника податків.
Відповідно до матеріалів, що знаходяться у справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », інформаційних баз даних АРМ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, АРМ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 ”, АРМ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 ” встановлено: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване 23.07.1996 розпорядженням ІНФОРМАЦІЯ_8 . Відповідальними за фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були (є): керівник - Гиштемулте В'ячеслав (ІПН НОМЕР_3 ), головний бухгалтер - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4 ), Статутний капітал ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відповідно до установчих документів на момент його створення складав 9380 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не має філій, дочірніх підприємств, відокремлених структурних підрозділів тощо.
В процесі перевірки встановлено що, за юридичною адресою підприємства відсутні первині та бухгалтерські документи: договори, накладні, товарно - транспортні накладні, податкові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, банківські виписки та будь - які інших первинні бухгалтерські документи бухгалтерського обліку, що засвідчують здійснення господарської діяльності.
Фактично, згідно податкової звітності, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та проведених заходів встановлено відсутність виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності. Остання звітність подана за 2012 рік (декларація з податку на прибуток); липень 2013 року (декларація з ПДВ).
Згідно наявних матеріалів перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » не підтверджено фактичного відвантаження товарів та реальне транспортування.
Враховуючи вищевикладене, та у зв'язку з відсутністю первинних документів та будь-якої інформації щодо походження реалізованих товарів (робіт, послуг), проведеною звіркою не підтверджено реальність проведених господарських відносин з урахуванням їх виду, обсягу, якості та розрахунків з покупцями у січні - липні 2013 року, в частині реалізації товарів (робіт, послуг), попередньо придбаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » у контрагентів - постачальників у січні - липні 2013 року.
23.06.2015, з метою повного та всебічного розслідування, УПЗСЕ ГУМВС України в Дніпропетровській області надано доручення, щодо проведення необхідних заходів та встановлення підприємств де засновником, директором чи працівником оформлено громадянина Молдови ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_11 , зареєстрований: АДРЕСА_3 .
Під час виконання доручення працівниками оперативного підрозділу ГУМВС в області встановлено, що громадянин Молдови ОСОБА_6 оформлений керівником ще одного підприємства - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), також додатково встановлено декілька підприємств, зареєстрованих на території Дніпропетровської області, що задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань та виведення грошових коштів в тіньовий сектор економіки, де засновниками та керівниками були громадяни Молдови, Росії, АРК Крим та інших країн ближнього зарубіжжя. Зазначені підприємства були зареєстровані громадянами - нерезидентами з використанням ідентифікаційного номеру, що був отриманий ними в органах ДПА на території України. Зазначені підприємства у період 2013-2015 р нібито здійснювали господарську діяльність, але насправді використовувались невстановленими особами в схемах мінімізації податкових зобов'язань та виведення грошових коштів в тіньовий сектор економіки.
З метою отримання повної інформації про фіктивні підприємства, зареєстровані на іноземних громадян, виникла необхідність в отриманні відомостей про осіб-нерезидентів, що у період 2012-2015 роках отримували в органах ДПА та ДФС на території України та Дніпропетровської області ідентифікаційні номери, а також копій документів, на підставі яких відбувалось присвоєння ідентифікаційних номерів.
В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити заявлене клопотання, представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з'явився, про день, час розгляду клопотання повідомлений належним чином.
Дослідивши надані матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, доведення події злочину, встановлення винних осіб.
Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України -
Клопотання слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 надати слідчому СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до відомостей про осіб-нерезидентів, що у період 2012-2015 роках отримували в органах ДПА та ДФС на території України та Дніпропетровської області ідентифікаційні номери, а також належним чином завірених копій документів, на підставі яких відбувалось присвоєння ідентифікаційних номерів, з можливістю вилучення завірених належним чином копії вищевказаних документів в повному обсязі.
Строк дії ухвали до 13 серпня 2015 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1