Справа № 369/545/16-к
Провадження № 1-кс/369/123/16
іменем України
м. Київ 21.01.2016 року
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32015110200000030 від 29.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Свої вимоги мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000030 від 29.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності на протязі вересня 2013 року ухилились від сплати податків на суму 15 029 149 грн. За результатами перевірки працівниками Вишгородської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області складено Акт № 1477/22-00/30370381 від 09.07.2014 року.
Відповідно до вказаного акту, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.01.2013 року по 31.12.2013 року порушили п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 п.198.6 ст.198. п.200.1, п.200.2 ст.200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року №2755-VI із змінами та доповненнями при здійсненні фінансового господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які мають ознаки «фіктивності», що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету.
Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виступав підрядником у виконанні ремонтно-будівельних робіт. Згідно ІС «Податковий блок» встановлено відсутність основних засобів, автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства. Також слідством, встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » номінально виконувало будівельні та ремонтні роботи в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з використанням придбаних у контрагентів постачальників будівельних матеріалів та залучаючи субпідрядні організації. Крім цього встановлено, що у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні умови для здійснення фінансово-господарської діяльності, а саме необхідних дозволів (ліцензій), відсутні трудові та виробничі ресурси, а також можливість ведення бухгалтерського та податкового обліку з фіксацією господарських операцій у первинних документах постачальника, чим фактично не здійснювало операції з реалізації товару та надання будівельно-монтажних робіт в адресу з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В ході досудового слідства встановлено, що реєстрація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювалась службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ).
Для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка знаходиться у реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_6 . В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.
З огляду на викладене та враховуючи те, що буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, а саме встановлення причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік підприємства, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того дані документи необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та надати можливість їх вилучити у реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригінали документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.
Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.
В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Клопотання розглядалося у відсутність службових осіб реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_7 з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.
Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про часткове задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчим в клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя-
Клопотання - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригінали документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи;
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк дії ухвали 1 місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
СуСлідчий суддя: ОСОБА_1