ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/11087/13-к
провадження № 1-кс/201/3497/2013
13 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасового доступу до речей та документів,
13 вересня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що фізична особа підприємець ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1), яка зареєстрована у ДПІ Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, діючи навмисно в період 01.01.2011 року по 31.08.2013 рік, при здійсненні роздрібної торгівлі побутовими товарами, в порушення ст.ст. 291, 292, 293 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, навмисне ухилилась від сплати податків в сумі 602 тис. грн. що є значним розміром.
Також в ході проведення оперативно-слідчих заходів було встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1) здійснює оптову та роздрібну торгівлю імпортних будівельних матеріалів, сантехніки та меблі на території м. Дніпропетровська, та в своїй діяльності використовує наступних підприємців ПП Ширшова, ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_2) і підприємство де ОСОБА_3 є директором ТОВ “Полларис” (код ЄДРПОУ 37594910). В ході відпрацювання наявної інформації встановлено, що на території м. Дніпропетровська по документам ПП Ширшова, ФОП ОСОБА_4 і ТОВ “Полларис” (код ЄДРПОУ 37594910) здійснюють діяльність на 4-х торгових точках, де знаходяться спеціалізовані магазини, торгові зали, офіси та складські приміщення. На вказаних торгових площах йде реалізація за готівковий розрахунок, а документально оформляється від вказаних “приватних підприємців”.
ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1) знаходиться на спрощеної системи оподаткування - єдиний податок, та відкрити рахунки в різних установах банків. Згідно даних наданих ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1) в ДПІ Бабушкінськоого района м. Дніпропетровська, валовий дохід з моменту реєстрації у вказаного підприємця не перевищує 500 тисяч гривень на рік. Однак згідно наявної інформації доходи вказаної фізичної особі підприємця, відображені в звітах наданих в ДПІ, істотно занижені і відображаються близько 10-20 відсотків від реальних валових доходів.
За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження № 32013040000000079 від 11.09.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають відомості по рахункам ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1), а саме по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операцій, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків.
В ході досудового слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1) відкритий банківський рахунок № 2600200102990 в ПАТ “КБ “Земельний капітал” (МФО 305880) у валюті 980 (гривня). Відкриття вказаного банківського рахунку та подальше його використання здійснено невстановленою на даний час слідством особою з метою прикриття незаконної діяльності по виведенню готівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до держави бюджету.
Документи, які свідчать про відкриття та функціонування вищезазначеного банківського рахунку відкритого ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1), зберігається в адміністративному приміщенні ПАТ “КБ “Земельний капітал” (МФО 305880).
На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а в разі їх відсутності - завірених копій, до оригіналів документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунків № 2600200102990 у валюті 980 (гривня), відносно клієнта ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1), які знаходяться у володінні ПАТ “КБ “Земельний капітал” (МФО 305880).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 32013040000000079, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163- 165, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -
Дозволити старшому слідчому з СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а в разі їх відсутності - завірених копій, до оригіналів документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунків № 2600200102990 у валюті 980 (гривня), відносно клієнта ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1), які знаходяться у володінні ПАТ “КБ “Земельний капітал” (МФО 305880), а саме:
- установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів на підставі яких було відкрито (закрито) рахунку посадовими особами ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1) за номером № 2600200102990, заяви про відкриття та закриття вказаного рахунку, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтом ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1).
- надати інформацію про рух коштів по рахунку № 2600200102990, що належить ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1), за період часу з 01.01.2011 року по теперішній час (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, та вказати данні підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку).
Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32013040000000079.
Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя В.М. Галічий