Справа № 2-о-69/2010
"19" березня 2010 р. року Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
головуючого - судді Чех Н.А.
при секретарі - Бурдейна С. М.
розглянувши у судовому засіданні в м. Києві цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Носівському районі Чернігівської області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо ОСОБА_1, банківська установа Відкрите акціонерне товариство «Комерційний банк «Іпобанк», -
Державна податкова інспекція у Носівському районі Чернігівської області звернулася до суду з вказаною заявою і просить зобов'язати Відкрите акціонерне товариство «Комерційний банк «Іпобанк» розкрити інформацію щодо ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1), а саме надати роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунку № 262040100913 з вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів за період з 03 червня 2008 року по 01 березня 2010 року; надати копії чеків, заявок, ордерів та інших документів на отримання готівкових коштів з рахунку № 262040100913 за період з 03 червня 2008 року по 01 березня 2010 року.
В судове засідання представник Державної податкової інспекції у Носівському районі Чернігівської області підтримав свої вимоги, підтримав викладені в заяві факти та обґрунтування їх вимог, та просив їх заяву задовольнити в повному обсязі.
Відповідно до ст. 1076 ЦК України відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їх представникам. Іншим особам, в тому числі органам державної влади, їх посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановленому Законом України «Про банки та банківську діяльність». Так, статтею 62 вказаного Закону передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається на письмову вимогу суду або рішенням суду.
Згідно п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки та банківську діяльність», довідки та (або) копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду про обсяг коштів на рахунках.
В судовому засіданні по даній справі було встановлено, що інформація про рух грошових коштів на рахунку ОСОБА_1 із вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів за період з 03 червня 2008 року по 01 березня 2010 року, та копії чеків, заявок, ордерів та інших документів на отримання готівкових коштів з рахунку за період, який становить майже два роки, необхідно отримати Державній податковій інспекції у Носівському районі Чернігівської області у зв'язку з тим, що ОСОБА_1 не задекларував суму податкового зобов'язання по податку з доходів фізичних осіб за 2008 рік в сумі 6 461 475,00 грн., чим порушив п. п. 1.2, 1.6, 1.15 ст. 1, п. 2.1 ст. 2, п. п. 3.1.3, 3.1 ст. 3, п. 7.1 ст. 7, п. п. 8.2.1, 8.2 ст. 8, п. п. 9.6.6, 9.6.7, 9.6 ст. 9, п. 17.2 ст. 17, п. 18.1 ст. 18, п. п. 20.3.1, 0.3 ст. 20 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22 травня 2003 року № 889-IV.
Відповідно до ст. 209 ЦПК України якщо під час судового розгляду буде встановлено, що заявник вимагає розкрити інформацію, яка місить банківську таємницю щодо юридичної та фізичної особи без підстав та повноважень, визначених законом, суд ухвалює рішення про відмову в задоволенні заяви.
По даній справі в суді не було надано об'єктивних, достатніх підстав, обґрунтувань для задоволення даної заяви.
На підставі вищевикладеного та керуючись ст. 10, 60, 88, 212-215, 287-290 ЦПК України, суд, -
В задоволенні заяви Державної податкової інспекції у Носівському районі Чернігівської області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо ОСОБА_1, банківська установа Відкрите акціонерне товариство «Комерційний банк «Іпобанк» - відмовити.
Рішення може бути оскаржене до Апеляційного суду м. Києва через Дніпровський районний суд м. Києва у п'ятиденний строк з дня ухвалення рішення.
Суддя: