печерський районний суд міста києва
справа № 757/19901/14-к
12 вересня 2014 року
слідчим суддею Печерський районного суду м. Києва:ОСОБА_1 ,
при секретарі:ОСОБА_2 ,
за участю:
слідчого:не з'явився,
представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з'явився,
розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32014100060000073, внесеному 01.04.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.358, ч. 2 ст. 212 КК України, -
Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 (далі - слідчий) за погодженням з Старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) (далі - особа у володінні якої знаходяться речі і документи).
В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32014100060000073, внесеному 01.04.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом підроблення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України та за фактом умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Так, відділом перевірок сумнівних операцій Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 проведено аналітичне дослідження № 109/16-20/36017637 від 29.04.2014 року, згідно висновків якого встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » сформовано податковий кредит в порушення п.201.4, п.201.10 ст.201, п. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198 та п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість за період серпень 2012 - січень 2013 року в загальній сумі 1 771 135 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » формує податковий кредит за рахунок використання «транзитних» підприємств з ознаками фіктивності, таких як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інших підприємств, та в подальшому отримані роботи та послуги, які фактично не виконувались реалізовує в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який являється вигодонабувачем схеми ухилення від сплати податків.
Відтак, для встановлення обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в одержані доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ). В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.
Слідчий в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду невідомі.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду невідомі.
Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ).
Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.
Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100060000073, внесеному 01.04.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом підроблення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України та за фактом умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Аналізуючи викладене, слідчий суддя зазначає, що явка слідчого, який подав клопотання, є обов'язковою.
Разом з тим, слідчий в судове засідання не з'явився, тобто на час розгляду клопотання слідчий його не підтримує.
Отже, клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), задоволенню не підлягає.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -
В задоволені клопотання Слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32014100060000073, внесеному 01.04.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 212 КК України, - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1