Справа № 640/164/15-к
н/п 1-кс/640/7263/15
"09" жовтня 2015 р. слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції ОСОБА_2 , по кримінальному провадженню №42014220000000684 про арешт на майно, -
09.10.2015 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , про арешт майна, виявленого та вилученого 08.10.2015 в ході обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою АДРЕСА_1 , а саме: системний блок в корпусі чорного кольору, серійний номер 90-PL861AF7J4-53CZ, із вставкою сірого кольору внизу на лицевій панелі; системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із назвою «Patriot», серійний номер 523049; системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із вставкою сірого кольору з лицевої сторони; системний блок в корпусі сірого кольору із вставкою синього кольору по бокам лицевої панелі марки «LG», на верхній панелі написані цифри красієм чорного кольору 5124; системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із вставкою сірого кольору на лицевій панелі марки «LG Vento», серійний номер 90PL881AF7T4-53CZ; системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору, ASUS Frime; системний блок персонального комп'ютера в корпусі сірого кольору із вставкою чорного кольору, на якому написаний номер 5113; системний блок в корпусі чорного кольору, із вставками оранжевого кольору, на якому написаний номер 5109; системний блок персонального комп'ютера в корпусі сірого кольору, із надписом ВТС на верхній частині корпусу мається надпис 212; сумку чорного кольору, в якій виявлені та вилучені наступні предмети: флеш-накопичувачі марки «Transcend 16Gb» в корпусі чорного кольору 2 шт., флеш-накопичувач в корпусі червоно-сірого кольору на 16Gb-1 шт., в корпусі білого кольору на 8 Gb-1 шт.; флеш-накопичувач Kingston в корпусі червоного кольору об'ємом 8Gb, а також чернетки та документи підприємства «Харківцукорзбут»; ноутбук в корпусі чорного кольору марки «ASUS» серійний номер Е8N0WU012261317; договір №0108К8 від 01.08.2015 між ТОВ «Караван» та ТОВ «Аграрно-торгівельна компанія «Майт Групп» із додатками на 4-х аркушах; договір №0212К3 від 02.12.2013 між ТОВ «Караван» та ТОВ «Вектор» (Харківцукор), із додатками на шести аркушах; фінансово-господарська, податкова та інша документація підприємств ТОВ «Караван», ТОВ «Архар», ТОВ «Кантар», ТОВ «Харківцукорзбут» та інших підприємств, яка сформована в підшивки та вилучається в підшивках із наступними номерами: підшивка №1 на 448 аркушах, підшивка №2 на 616 аркушах, підшивка №3 на 628 аркушах, підшивка №4 на 520 аркушах, підшивка №5 на 596 аркушах, підшивка №6 на 633 аркушах, підшивка №7 на 428 аркушах, підшивка №8 на 528 аркушах, підшивка №9 на 426 аркушах, підшивка №10 на 404 аркушах, підшивка №11 на 618 аркушах, підшивка №12 на 535 аркушах, системний блок персонального комп'ютера в корпусі сірого кольору, із номером написаним красієм на корпусі 00590, із тильного боку записаний серійний номер 13-06-03 та надпис ТОВ «Харківський комп'ютерний союз», персональний комп'ютер «Цезар»; ноутбук марки «Lenovo», модель В50-30 серійний номер СВ33995249 в корпусі чорного кольору; системний блок персонального комп'ютера в корпусі сірого кольору із наклейкою із номером 131 із надписом на передній стороні панелі AERO COOL; системні блоки персональних комп'ютерів в кількості шести штук, в корпусах чорного кольору а саме: системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із надписом на лицевій стороні «Frime», з інвентарним номером 5112, системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із надписом на лицевій стороні Patriot з серійним номером 523056, системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із надписом на лицевій стороні LG Vento із інвентарним номером 5133, серійний номер 99Х350022002, системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із інвентарним номером 5131 із вставкою сірого кольору на лицевій панелі, системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із надписом на лицевій стороні Frime із вставками зеленого кольору на лицевій стороні, системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із надписом на лицевій стороні VENTO із інвентарним номером 5129; системні блоки персональних комп'ютерів в кількості дванадцяти штук, а саме: системний блок персонального комп'ютера в корпусі сірого кольору із вставкою фіолетового кольору, з інвентарним номером 5115; системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із вставкою сірого кольору з лицевої сторони із надписом «VENTO» інвентарний номер 1024 серійний номер 99Х350022120, системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із вставкою сірого кольору з лицевої сторони із надписом «VENTO» серійний номер 99Х350022019, системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із вставкою сірого кольору з лицевої сторони із надписом «VENTO» серійний номер 99Х350022009, системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із вставкою сірого кольору з лицевої сторони із надписом «VENTO» інвентарний номер 5126 серійний номер 99Х350022010, системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із вставкою сірого кольору з лицевої сторони із надписом «VENTO» інвентарний номер 5134 серійний номер 99Х350022138, системний блок персонального комп'ютера в корпусі сірого кольору, без бокової кришки, системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із надписом на лицевій панелі Frime, інвентарний номер 5136, системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із сірими вставками без надписів, інвентарний номер 5120, системний блок персонального комп'ютера в копусі чорного кольору із надписом ASUS 5132-інвентарний номер, системний блок персонального комп'ютера в корпусі білого кольору із надписом ASUS інвентарний номер 5125, серійний номер 91.90.120.А11, системний блок персонального комп'ютера в корпусі чорного кольору із зеленими вставками з надписом FRIME; відбитки печаток АПК Харківцукорзбут, ТОВ «Караван», ТОВ «Кантар», ТОВ «Архар», ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «Вектор», ТОВ «Сіті транс ЛТД», на двох аркушах.
На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що службові особи КП "КВПВ", зловживаючи службовим становищем, уклавши угоди за 2012-2015 рр., заволоділи коштами комунального підприємства в особливо великих розмірах, протиправно перерахувавши їх ФОП ОСОБА_6 , код НОМЕР_1 , як оплату за паливо та на рахунки інших юридичних осіб, які мають ознаки фіктивності, після чого відобразили вказані безтоварні фінансово-господарські операції в бухгалтерському та податковому обліках підприємства. В подальшому ФОП ОСОБА_6 кошти були перераховані на рахунки ТОВ «Укрнафтоопт», код 37180282, ТОВ «Максимус-А», код 35587875 та інших юридичних осіб. ТОВ «Укрнафтоопт» та ТОВ «Максимус-А» вказані кошти були перераховані ТОВ «Грант Тайм», код 38123047, яке зареєстроване на підставну особу гр. ОСОБА_7 .
Під час досудового розслідування на виконання доручення про виконання слідчих (розшукових) дій у порядку ст. 40, 41 КПК України від УПЗСЕ ГУМВСУ в Харківській області надійшла відповідь від 04.09.2015 №44/5017 про те, що група осіб, з метою прикриття незаконної діяльності з безпідставного, штучного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки Харківській області та інших регіонів України, переведення безготівкових коштів в готівку (тобто «конвертації» грошових коштів), розкрадання грошових коштів комунальних підприємств та бюджетних грошових коштів, в тому числі КП «КВПВ», код 33290649, КП «ХРБП», код 37763844, створили та придбали ПП «Компанія «Ітан», код 38746463, ТОВ «Наноплазма», код 38772418, ПП «Інтер Дрід Фуд», код 38632679, ТОВ «Екто груп», код 39289907, ТОВ «Стейпл стандарт», код 39136696, ТОВ «Укрйар», код 39777361, ТОВ «Гессена», код 39643215, ТОВ «Вектор білд», код 39317855, ПП «Лакшмі», код 32435969, ТОВ «Український завод «Пласткомплект», код 38805607, ТОВ «Лагуна 057», код 38772907, ТОВ «Аристо-опт», код 39479651, ТОВ «Карфаген-опт», код 39451259, зареєструвавши вказані суб'єкти підприємницької діяльності - юридичні особи на підставних осіб.
Допитаний в якості свідка ОСОБА_8 , пояснив, що до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Екто груп» фактично відношення не має. В 2013 році ОСОБА_8 , на прохання малознайомого чоловіка, через тяжке матеріальне становище, став засновником та директором Товариства за винагороду в сумі 500 грн., без мети здійснення підприємницької діяльності.
Згідно податкової інформації ДПІ у Франківському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області від 16.02.2015 №31/13-05-22-04/39289907 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Екто груп» з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями за період з 01.10.2014 по 31.01.2015 на порушення ст. 185, п. 187.1, ст. 187, ст. 188, п. 198.1, 198.3, 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України встановлено завищення сум податкових зобов'язань та податкового кредиту з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями.
Крім того, допитаний в якості свідка ОСОБА_9 , пояснив, що до фінансово-господарської діяльності ПП «Інтер Дрід Фуд» відношення не має, став засновником та директором Товариства за обіцянку винагороди в сумі 3000 грн. без мети здійснення підприємницької діяльності.
За результатами проведеної документальної позапланової невиїзної перевірки ПП «Інтер Дрід Фуд» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.05.2015 складено акт від 14.08.2015 №195/20-34-22-02/38632679, яким встановлено порушення ст. ст. 187, 201 Податкового кодексу України, в результаті чого завищено податкові зобов'язання на загальну суму 23 017 650 грн. та порушення ст. ст. 198, 201 Податкового кодексу України, в результаті чого завищено показник податкового кредиту на загальну суму 21 088 929 грн.
Згідно даних розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 декларації з ПДВ) та розрахунку коригування сум ПДВ (додаток 1 декларації з ПДВ), в податковому обліку ПП «Компанія «Ітан», ТОВ «Наноплазма», ТОВ «Стейпл стандарт», ТОВ «Гессена», ТОВ «Укрйар», ТОВ «Український завод «Пласткомплект», ТОВ «Лагуна 057», ТОВ «Аристо-опт», ТОВ «Карфаген-опт», в тому числі через «транзитні» фірми були відображені господарські операції з придбання товарів (послуг) у ТОВ «Екто груп» та ПП «Інтер Дрід Фуд» та їх «реалізацію» підприємствам реального сектору економіки, що з урахування свідчень ОСОБА_9 та ОСОБА_8 не відповідає дійсності.
Крім того встановлено, що податкову звітність ПП «Інтер Дрід Фуд», ПП «Компанія «Ітан», ТОВ «Вектор білд», ТОВ «Стейпл стандарт» направлялась в електронному вигляді до органів ДФС з однієї ip-адреси НОМЕР_2 , що свідчить про пов'язаність вказаних юридичних осіб.
Використовуючи реквізити ПП «Компанія «Ітан», код 38746463 та інших підприємств з ознаками фіктивності, група осіб, за попередньою змовою зі службовими особами та власниками підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ ТД «ТММ-Енергобуд», код 39554047, ПРАТ «ТММ-Енергобуд», код 33889106, складають документи про безтоварні відносини з постачання товарів, відображують вказані операції в податковому обліку, після чого отримують необліковані готівкові кошти від них за винагороду, які в подальшому передають клієнтам «конвертаційного центру».
Фінансово-господарські операції між ПП «Компанія «Ітан», код 38746463, ТОВ «Наноплазма», код 38772418, ПП «Інтер Дрід Фуд», код 38632679, ТОВ «Екто груп», код 39289907, ТОВ «Стейпл стандарт», код 39136696, ТОВ «Укрйар», код 39777361, ТОВ «Гессена», код 39643215, ТОВ «Вектор білд», код 39317855, ПП «Лакшмі», код 32435969, ТОВ «Український завод «Пласткомплект», код 38805607, ТОВ «Лагуна 057», код 38772907, ТОВ «Аристо-опт», код 39479651, ТОВ «Карфаген-опт», код 39451259, пов'язані між собою, що підтверджується даними податкової звітності вказаних юридичних осіб.
08.10.2015 року в нежитлових приміщеннях за адресою м. Харків, вул. Морозова, буд. 13, проведено обшук, під час якого вилучені предмети та документи, які мають доказове значення у кримінальному провадженні №42014220000000684.
Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №42014220000000684, вважає необхідним повернути клопотання з наступних підстав.
Слідчим суддею було встановлено, що в провадженні відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження №42014220000000684 від 03.12.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.
В рамках розслідування вказаного кримінального правопорушення старший слідчий в ОВС відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області підполковник міліції ОСОБА_2 08.10.2015 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням про арешт майна, вилученого 08.10.2015 в ході обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою м. Харків, вул. Морозова, буд. 13, однак слідчим суддею було встановлено, що в клопотанні не визначено місце зберігання майна, арешт на яке просить накласти слідчий.
Окрім цього, всупереч п.3 ч.2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого ОСОБА_2 , про арешт майна не зазначено про власника тимчасово вилученого майна, не зазначені відомості про місце його знаходження, що позбавляє слідчого суддю виконати вимоги ст. 172 КПК України щодо обов'язкового повідомлення власника майна про розгляд клопотання.
Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 КПК України, повертає його прокурору, та встановлює строк в 72 годин для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.
З урахуванням викладеного, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170 - 173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції ОСОБА_2 , по кримінальному провадженню №42014220000000684 про арешт на майно - повернути прокурору відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , та встановити строк в 72 години для усунення недоліків.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя - ОСОБА_1