Справа № 369/11156/15-к
Провадження № 1-кс/369/2488/15
Іменем України
13.10.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32015110200000007 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-
До суду звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32015110200000007 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Своє клопотання слідчий мотивує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р. порушили пп.14.1.27, пп.14.1.36 п.14.1 ст.14, п. 138.1 ст. 138, п. 138.2 ст.138, п. 185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188. п. 198.2, п. 198.3. п. 198.6 ст.198. п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року №2755-VI із змінами та доповненнями, при здійсненні фінансового господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_17 ), що призвело до заниження суми податку на додану вартість на суму 1 675 070 грн. та податку на прибуток на суму 6 364 890 грн.
Також слідством встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) уклали договори №ПК-181/12 від 26.09.2012 року та №83/12 від 10.05.2012 року згідно яких останній зобов'язується надати послуги з персоналізації банківських пластикових карток емітованих банком.
На виконання вищезазначених договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклали договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно яких останні зобов'язуються надати послуги з супроводженню програмного забезпечення та послуги по обробці даних та технічно-інформаційний супровід персоналізації банківських пластикових карток для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Однак згідно п.8.7 Договорів №ПК-181/12 від 26.09.2012 року та №83/12 від 10.05.2012 року «Жодна із сторін не має права передавати права й обов'язки за договором третій стороні без попередньої письмової згоди іншій Стороні».
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на виконання договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », уклали ряд договорів з ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_25 (код НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_26 (код НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_28 ), згідно з якими останні зобов'язуються надати послуги по обробці даних для персоналізації банківських пластикових карток ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_22 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_22 ) неможливо встановити фактичних обставини проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також дослідження тих документів може вказувати про удаваність укладених договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та контрагентами які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на протиправну мінімізацію податкових зобов'язань.
Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_22 ) знаходяться первинні документи стосовно проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що містять необхідну для слідства інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).
Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.
Клопотання розглядалось у відсутність ФОП ОСОБА_21 з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.
Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_21 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,слідчий суддя, -
Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 , задовольнити.
Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 або уповноваженій особі за дорученням останнього дозвіл на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_22 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 2012 по 2015 роки, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_22 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів фінансово-господарської діяльності (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків); документи, які засвідчують кількість оброблених даних для персоналізації банківських пластикових карток ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; документи про відповідну кваліфікацію та досвіт роботи для надання послуг з обробки даних для персоналізації банківських пластикових карток; документи в яких зазначено в якому саме форматі передавалися файли з даними для персоналізації банківських пластикових карток для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також в якому саме форматі в подальшому передавалися файли з даними до зазначених підприємств, з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала діє протягом одного місяця. Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1