№ 760-17937-15-к
(№1-кс-760-5704-15)
30. 09. 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32014110000000029,
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014110000000029 від 31.07.2014 року, за фактом вчинення невстановленими особами пособництва фіктивному підприємництву в період з грудня 2011 року по теперішній час, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ'Інтелком - Захід» ( НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_4 " ( НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_5 " ( НОМЕР_13 ), ПП " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_15 ), ПП " ОСОБА_7 " ( НОМЕР_16 ), ПП " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_23 ), ЗАТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_30 ), ПП " ОСОБА_10 " ( НОМЕР_31 ), ПП " ОСОБА_11 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_12 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_36 ), ПП " ОСОБА_13 " ( НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_38 ), ПП " ОСОБА_14 " ( НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_40 ), з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що згідно інформації Державної служби фінансового моніторингу України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_4 " ( НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_5 " ( НОМЕР_13 ), ПП " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_15 ), ПП " ОСОБА_7 " ( НОМЕР_16 ), ПП " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_23 ), ЗАТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_30 ), ПП " ОСОБА_10 " ( НОМЕР_31 ), ПП " ОСОБА_11 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_12 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_36 ), ПП " ОСОБА_13 " ( НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_38 ), ПП " ОСОБА_14 " ( НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_40 ), задіяне у злочинній діяльності, пов'язаної з фіктивним підприємництвом та здійсненням незаконної «конвертації» грошових коштів через рахунок даних підприємств, відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 ».
Ознаки «фіктивності» вищевказаних підприємств підтверджується інформації ІНФОРМАЦІЯ_32 , допитами та поясненнями службових осіб даних підприємств.
Так, проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) незаконно формувало податковий кредит відТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ). Сума незаконно сформованого податку на додану вартість є достатньою для кваліфікації злочину передбаченого ст. 212 КК України.
З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними суб'єктами господарської діяльності, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з'ясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними суб'єктами господарської діяльності.
Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні виданих при поставці товарно-матеріальних цінностей містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб суб'єктів господарської діяльності.
Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) щодо проведених фінансових операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) та провести відповідні експертні дослідження, зокрема судово - почеркознавчу, та судово - економічну експертизи, які згідно «Інстрекції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень» № 61/10341 від 19.01.05 проводяться лише по оригіналах документів.
Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.
В звязку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання також слідчий зазначав, що виклик службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню, можливого знищення документів, а тому просив провести розгляд клопотання за відсутності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 ».
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе надати тимчасовий доступ до документів, без вилучення оригіналів документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 та оперативним співробітникам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю вилучення належним чином завірений копій документів у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) документів, пов'язаних із проведеними фінансово-господарськими з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) за весь період діяльності по останню проведену операцію, а саме:
- договорів з додатками та додатковими угодами;
-листування, щодо виконання умов договорів укладених;
-виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату;
-реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про виконання умов договорів;
-податкових, видаткових, накладних, що свідчать про виконання умов договорів;
-актів прийому-передачі товару (робіт, послуг);
- книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг);
-актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг;
-акти виконаних робіт;
-актів звірок взаєморозрахунків;
-банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг;
-карток рахунків по валових витратах;
-товарно-транспортних накладних на перевезення товарів;
-інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення тимчасового доступу до речей і документів.
При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1