Справа №1-кс/760/735/13
15 березня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Макуха А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинського С.В. про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221), -
Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинський С.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221).
Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні СУ ДПС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100000000001 від " 21" листопада 2012 року, щодо ФОП ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та невстановлених досудовим слідством осіб за фактом вчинення тяжкого злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що фізичні особи - підприємці ОСОБА_3, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 документально оформили видимість операцій з купівлі вторинної сировини та транспортних послуг за 2011-2012 роки у підприємств, що мають ознаки фіктивності - ТОВ „Продсоюз-7" (ЄДРПОУ 36835886) та ТОВ "ТФ Діаніт" (ЄДРПОУ 36235885) та в подальшому ніби - то придбані товари (роботи, послуги) були реалізовані ряду підприємств - вигодонабувачів на території України з метою ухилення ними від сплати податків.
Так, в ході розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_2 здійснив видимість реалізації товарів (робіт, послуг) підприємству ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221).
Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221) щодо проведених фінансових операцій за участю ФОП ОСОБА_2 будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення ФОП ОСОБА_2 від сплати податків в особливо великих розмірах.
Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221) щодо взаємовідносин з ФОП ОСОБА_2 неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчі та судово-економічну експертизи, які згідно підзаконних нормативних актів проводяться лише по оригіналах документів.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у слідства є підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути знищені, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити документи які знаходяться у ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221), керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинського С.В. задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221) та їх вилучення у представників та службових осіб ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221) старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинському С.В. та оперативним співробітникам ГВПМ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС за його дорученням, а саме:
- договорів з додатками та додатковими угодами, укладеними між ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221) та ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин;
- листування, щодо виконання умов договорів укладених між ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221) та ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1);
- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221) за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1);
- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221) та ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1);
- податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221) та ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1);
- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221) та ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1);
- книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг) у (на) ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1);
- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг у (на) ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1);
- актів звірок взаєморозрахунків між ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221) та ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1);
- карток рахунків по валових витратах по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин;
- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ "ПРИБОЙ" (ЄДПРОУ 23586221) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1);
- інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення виїмки;
- у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її проголошення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя А.А. Макуха