Дело № 1-24/09
3 февраля 2009 года Шевченковский районный суд г. Запорожья в составе: председательствующего судьи Щасливой Е.В.,
при секретаре Морозовой В.Н.,
с участием прокурора Панченко Б.Н.,
защитника адвоката ОСОБА_1.,
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Запорожье уголовное дело по обвинению ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 года рождения, уроженца г. Тулы Российской Федерации, гражданина Украины, с высшим образованием, женатого, имеющего несовершеннолетнюю сына, ІНФОРМАЦІЯ_1года рождения, неработающего, проживающего в г. АДРЕСА_1, не судимого,
в совершении преступлений, предусмотренных ст. 192 ч. 2, 358 ч. ч. 1, 3, 202 ч. 1 УК Украины,
Подсудимый, 2 сентября 2002 года в установленном законом порядке зарегистрированный как физическое лицо - частный предприниматель, в период с января по октябрь 2005 года в ходе исполнения договора с открытым акционерным обществом «Запорожский хлебозавод № 5» причинил государству путем обмана без признаков мошенничества имущественный ущерб в сумме 181710 грн. 07 коп., более чем в сто раз превышающий необлагаемый налогом минимум доходов граждан, при следующих обстоятельствах.
В ходе исполнения договора с открытым акционерным обществом «Запорожский хлебозавод № 1» от 01.01.2005 года о перевозке груза в нарушение требований п.п 7.2.4 п. 7.2 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» ОСОБА_2. выписывал налоговые накладные и получал оплату за оказанные услуги с учетом НДС, который в бюджет не перечислял, что в период с января 2005 года по февраль 2006 года повлекло непоступление в государственный бюджет 7550 грн. 65 коп.
В ходе исполнения договора с обществом с ограниченной ответственностью «Таврия Люкс» от 01.02.2005 года о перевозке груза в нарушение требований п.п 7.2.4 п. 7.2 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» выписывал налоговые накладные и получал оплату за оказанные услуги с учетом НДС, который в бюджет не перечислял, что в период с февраля 2005 года по февраль 2006 года повлекло причинение имущественного вреда государству в сумме 1854 грн. 00 коп.
Описанным способом подсудимый при осуществлении договорных отношений по перевозке хлебобулочной продукции с открытым акционерным обществом «Хлеб», которые заключены субъектами хозяйствования в октябре 2005 года, за период с октября 2005 года по март 2007 года причинил государству имущественный вред в сумме 157209 грн. 209 коп.
В ходе исполнения договора с открытым акционерным обществом «Запорожский хлебозавод №5» от 01.10.2005 года о перевозке хлебобулочных изделий в нарушение требований п.п 7.2.4 п. 7.2 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» выписывал налоговые накладные и получал оплату за оказанные услуги с учетом НДС, который в бюджет не перечислял, что в период с октября 2005 года по август 2007 года повлекло непоступление в государственный бюджет 15095 грн. 37 коп.
Кроме того, в ходе осуществления предпринимательской деятельности подсудимый подделал и использовал официальные документы при следующих обстоятельствах.
При осуществлении хозяйственных отношений с ОАО «Запорожский хлебокомбинат № 1» на основании договора от 01.01.2005 года ОСОБА_2. были составлены и предоставлены ОАО следующие налоговые накладные, содержащие недостоверную информацию о том, что ЧП ОСОБА_2. является плательщиком налога на добавленную стоимость: № 22 от 30.06.2005 годана сумму НДС 439 грн. 68 коп., № 25 от 31.07.2005 года на сумму НДС 600 грн. 39 коп., № 40 от 31.08.2005 года на сумму НДС 502 грн. 63 коп., № 3 от 31.01.2005 года на сумму НДС 488 грн. 81 коп., № 5 от 28.02.2005 года на сумму НДС 419 грн. 41 коп., № 8 от 31.03.2005 года на сумму НДС 632 грн. 25 коп., № 14 от 30.08.2005 года на сумму НДС 536 грн. 81 коп., № 17 от 31.05.2005 года на сумму НДС 532 ггрн. 87 коп., № 57 от 30.11.2005 года на сумму НДС 590 грн. 21 коп., № 45 от 30.09.2005 года на сумму НДС 510 грн. 78 коп., № 51 от 31.10.2005 года на сумму 616 грн. 75 коп., № 62 от 31.12.2005 года на сумму НДС 693 грн. 70 коп., № 67 от 31.01.2006 года на сумму НДС 594 грн. 71 коп., № 77 от 31.02.2006 года на сумму НДС 391 грн. 65 коп.
В ходе исполнения обязательств по договору с ООО «Таврия Люкс», заключенному сторонами 1 февраля 2005 года, подсудимый подделал и предоставил ООО следующие налоговые накладные, содержащие недостоверную информацию о том, что ЧП ОСОБА_2. является плательщиком налога на добавленную стоимость: № 6 от 28.02.2005 года на сумму НДС 191 грн. 42 коп., № 9 от 31.03.2005 года на сумму НДС 181 грн. 26 коп., № 13 от 30.04.2005 года на сумму НДС 171 грн. 24 коп., № 19 от 31.05.2005 года на сумму НДС 160 грн. 91 коп., № 21 от 30.06.2005 года на сумму НДС 158 грн. 41 коп., № 24 от 31.07.2005 года на сумму НДС 157 грн. 78 коп., № 35 от 31.08.2005 года на сумму НДС 157 грн. 18 коп., № 48 от 30.09.2005 года на сумму НДС 166 грн. 63 коп., № 52 от 31.10.2005 года на сумму НДС 171 грн. 86 коп., № 57 от 30.11.2005 года на сумму НДС 173 грн. 08 коп., № 63 от 31.12.2005 года на сумму 192 грн. 72 коп., № 69 от 31.01.2006 года на сумму НДС 173 грн. 40 коп.
При осуществлении хозяйственных отношений с ОАО «Запорожский хлебозавод № 5» на основании договора от 01.10.2005 года подсудимым были составлены и предоставлены ОАО аналогичные документы, содержащие недостоверную информацию, а именно: налоговая накладная № 68 от 31.01.2006 года на сумму НДС 6042 грн. 68 коп., № 78 от 30.04.2006 года на сумму 5946 грн. 31 коп., № 81 от 30.06.2006 года на сумму 5990 грн. 33 коп., № 82 от 31.07.2006 года на сумму НДС 6349 грн. 36 коп., № 91 от 30.09.2006 года на сумму НДС 4997 грн. 36 коп., № 93 от 30.11.2006 года на сумму НДС 4199 грн. 20 коп., № 96 от 31.01.2007 года на сумму НДС 4252 грн. 39 коп., № 97 от 28.02.2006 года на сумму 3940 грн. 19 коп., № 99 от 31.03.2006 года на сумму 4195 грн. 17 коп., № 101 от 30.04.2006 года на сумму 3949 грн. 28 коп., № 103 от 31.05.2006 года на сумму НДС 4602 грн. 82 коп., № 105 от 30.06.2006 года на сумму НДС 4149 грн. 92 коп., № 107 от 31.07.2006 года на сумму 5393 грн. 51 коп., № 109 от 31.08.2007 года на сумму НДС 5051 грн. 69 коп.
В период с октября 2005 года по март 2007 года подсудимый в ходе оказания услуг ОАО «Хлеб» по перевозке хлебных изделий составил и предоставил указанному хозяйствующему субъекту следующие налоговые накладные с недостоверными сведениями: № 51 от 31.10.2005 года на сумму НДС 2958 грн. 33 коп., № 60 от 31.12.2005 года на сумму НДС 2786 грн. 67 коп., № 66 от 31.01.2006 года на сумму НДС 4601 грн. 67 коп., № 72 от 28.02.2006 года на сумму НДС 5857 грн. 50 коп., № 79 от 30.04.2006 года на сумму НДС 7975 грн., № 80 от 30.06.2006 года на сумму НДС 8250 грн., № 82 от 31.07.2006 года на сумму НДС 9093 грн. 33 коп., № 87 от 31.08.2006 года на сумму НДС 10257 грн. 50 коп., № 90 от 30.09.2006 года на сумму НДС 12100 грн., № 91 от 31.10.2006 года на сумму НДС 12067 грн. 92 коп., № 94 от 31.12.2006 года на сумму НДС 12370 грн. 42 коп., № 95 от 31.01.2007 года на сумму НДС 11825 грн., № 96 от 28.02.2007 года на сумму НДС 10986 грн. 25 коп., № 98 от 31.03.2007 года на сумму НДС 12168 грн. 75 коп., № 61 от 31.05.2006 года на сумму НДС 8525 грн., № 53 от 30.11.2005 года на сумму НДС 4066 грн. 67 коп.
В ходе оказания услуг по договору от 01.05.2005 года между ОАО «Запорожский хлебозавод № 3» и ЧП ОСОБА_2. последний составил и предоставил ОАО следующие налоговые накладные с недостоверными сведениями о том, что он является плательщиком налога на добавленную стоимость: № 20 от 31.05.2005 года на сумму НДС 904 грн. 13 коп., № 29 от 30.06.2005 года на сумму НДС 1464 грн. 67 коп., № 40 от 31.08.2005 года на сумму НДС 454 грн. 06. коп., № 42 от 30.09.2005 года на сумму НДС 302 грн. 84 коп., № 44 от 25.10.2005 года на сумму НДС 75 грн. 71 коп.
Кроме того, ОСОБА_2. были составлены и предоставлены в ГНИ Шевченковского района г. Запорожья следующие налоговые декларации - о доходах за второй квартал 2008 года, о доходах с 1 января по 31 декабря 2007 года, о доходах за третий квартал 2007 года, о доходах за второй квартал 2007 года, о доходах за период с 1 января по 31 марта 2007 года, о доходах за третий квартал 2006 года, о доходах с 1 января по 31 декабря 2006 года, о доходах за второй квартал 2006 года, о доходах с 1 января по 31 марта 2006 года, - содержащие недостоверные сведения о неполучении доходов от предпринимательской деятельности. При этом в период с 2006 года по 2008 год подсудимый осуществлял хозяйственную деятельность и получил в 2006 году 1012536 грн. 69 коп. дохода, в 2007 году - 895943 грн. 21 коп. дохода, за первое полугодие 2008 года - 49917 грн. дохода.
Кроме перечисленных противоправных деяний против собственности, а также против авторитета органов государственной власти и органов местного самоуправления, подсудимый в период с 2005 года по второе полугодие 2008 года совершил преступление в сфере хозяйственной деятельности при следующих обстоятельствах.
В нарушение законодательства Украины о лицензировании определенных видов хозяйственной деятельности ОСОБА_2., являясь субъектом предпринимательства, в упомянутый период на основании хозяйственных договоров оказывал ОАО «Запорожский хлебокомбинат № 1», ОАО «Хлеб», ОАО «Запорожский хлебозавод № 5», ООО»Таврия Люкс», ОАО «Запорожский хлебозавод № 3», ЧП ОСОБА_3. услуги по перевозке грузов автомобильным транспортом в отсутствие лицензии на занятие указанным видом деятельности. Указанные действия соединены с получением подсудимым дохода в крупном размере в сумме 2390991 грн. 63 коп.
Допрошенный в судебном заседании подсудимый полностью признал вину в совершении инкриминированных ему деяний и дал подробные показания о мотивах и фактических обстоятельствах содеянного. В совершении преступлений чистосердечно раскаялся.
С согласия участников судебного рассмотрения иные доказательства по делу в силу ст. 299 ч. 3 УПК Украины не исследовались.
Суд квалифицирует действия ОСОБА_2. по ст. 192 ч. 2 УК Украины как причинение имущественного вреда путем обмана в отсутствие признаков мошенничества в крупных размерах;
- по ст. 358 ч. 1 УК Украины как подделка документов, выдаваемых гражданином-предпринимателем и предоставляющих права, с целью использования этих документов;
- по ст. 358 ч. 3 УК Украины использование заведомо поддельных документов;
- по ст. 202 ч. 1 УК Украины как осуществление без получения лицензии видов государственной деятельности, подлежащих лицензированию в соответствии с законодательством, соединенное с получением дохода в крупных размерах.
В судебном заседании защитник подсудимого заявил ходатайство, которое поддержал ОСОБА_2., о применении к подсудимому Закона Украины «Об амнистии», поскольку он является отцом несовершеннолетнего сына, представив в обоснование своего заявления копию свидетельства о рождении.
Выслушав мнение прокурора, который не возражает против удовлетворения ходатайства, суд усматривает все основания для прекращения производства по делу по следующим мотивам.
В соответствии со ст. 1 п. в Закона Украины «Об амнистии» от 12.12.2008 года освобождению от наказания подлежат лица, осужденные за умышленные преступления, которые не являются тяжкими либо особо тяжкими в соответствии со 12 УК Украины, если эти лица на момент вступления «Закона об амнистии» имеют детей, которым не исполнилось 18 лет.
Согласно ст. 6 упомянутого Закона лица, подпадающие под действие ст. 1 Закона, уголовные дела в отношении которых не рассмотрены судами, освобождаются от уголовной ответственности за преступления, совершенные до вступления Закона в силу.
Совершенные подсудимым преступления не являются тяжкими и особо тяжкими по смыслу ст. 12 УК Украины, события инкриминированных ОСОБА_2. деяний относятся к периоду, предшествующему вступлению в законную силу Закона Украины «Об амнистии» от 12.12.2008 года.
Из имеющейся в материалах дела (л.д. 284) копии свидетельства о рождении следует, что подсудимый является отцом несовершеннолетнего ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2года рождения. Подсудимый не подпадает под категории лиц, перечисленных в ст. 7 Закона «Об амнистии», к которым амнистия не применяется.
На основании изложенного, с учетом согласия ОСОБА_2. на применение к нему амнистии, суд находит возможным освободить его от уголовной ответственности по ст. ст. 192 ч. 2, 358 ч.ч. 1, 3, 202 ч. 1 УК Украины, а производство по делу в отношении него прекратить.
Гражданский иск в деле не заявлен.
Вещественные доказательства - налоговые накладные, налоговые декларации - подлежат хранению с материалами дела.
Вещественные доказательства - товарно-транспортные накладные, путевые листы, книги продаж и приобретения за январь-июнь 2005 года в количестве восьми рулонов, книга продаж за январь-апрель 2005 года в количестве четырех рулонов, находящиеся на хранении в камере хранения ЗГУ УМВД Украины в Запорожской области, - подлежат возвращению по принадлежности.
Вещественное доказательство - книга учета приобретения в количестве 2 штук, переданная на хранение обществу с ограниченной ответственностью «Таврия Люкс», - подлежит возвращению ему по принадлежности.
Руководствуясь ст. ст. 6 п. 4, 12, 282 УПК Украины, ст. ст. 1 п. в, 6, 7 Закона Украины «Об амнистии» от 12.12.2008 года, суд
ОСОБА_2 от уголовной ответственности по ст. ст. 192 ч. 2, 358 ч.ч. 1, 3, 202 ч. 1 УК Украины освободить в связи с применением Закона Украины «Об амнистии» от 31.05.2005 года.
Меру пресечения в отношении ОСОБА_2. в виде подписки о невыезде отменить.
Вещественные доказательства - налоговые накладные, налоговые декларации -хранить с материалами дела.
Вещественные доказательства - товарно-транспортные накладные, путевые листы, книги продаж и приобретения за январь-июнь 2005 года в количестве восьми рулонов, книгу продаж за январь-апрель 2005 года в количестве четырех рулонов, находящиеся на хранении в камере хранения ЗГУ УМВД Украины в Запорожской области, - возвратить по принадлежности.
Вещественное доказательство - книгу учета приобретения в количестве 2 штук, переданную на хранение обществу с ограниченной ответственностью «Таврия Люкс», - возвратить ему по принадлежности.
Производство по делу прекратить
На постановление может быть подана апелляция в апелляционный суд Запорожской области в течение семи суток со дня его оглашения.
Судья Е.В. Щасливая