Справа 127/24934/13-к
Провадження 1-кс/127/5802/13
18 жовтня 2013 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 27Т) за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -
Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором Муляр О.М., мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013010000000202, внесеному в ЄРДР 04.10.2013 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Олександрівський сад», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивоване тим, що однією з підстав внесення інформації в ЄРДР був висновок спеціаліста №49/16-02/НОМЕР_1 від 15.02.2013 та Акт перевірки №2469/2202/37712454 від 12.10.2012 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Олександрівський сад» код за ЄДРПОУ 37712454 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 25.06.2011 по 31.08.2012», відповідно яких слідує, що службові особи ТОВ «Олександрівський сад» (код ЄДРПОУ 37712454, м. Вінниця, вул. Київська, буд. № 16, к. № 308), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в період 2011-2012 р.р., в порушення п. 209.1, п. 209.6 ст. 209 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму - 4 219 927 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
З 28.01.2013 службові особи ТОВ «Олександрівський сад» по теперішній час проводять ліквідацію вказаного Товариства за рішенням власника.
Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Олександрівський сад» проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок: № 26005010000126 (відкритий 23.07.2012 - закритий 28.12.2012), відкритий в ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 27Т).
Враховуючи вищевикладене та те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків ТОВ «Олександрівський сад», що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 27Т), тому слідчий просив клопотання задоволити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Представник ПАТ "ВiЕйБi Банк" до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ "ВiЕйБi Банк" та містять банківську таємницю.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ "ВiЕйБi Банк", оскільки під час проведеного розслідування встановлено, що у вказаному банку знаходяться документи, стосовно клієнта ТОВ «Олександрівський сад», та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів ПАТ "ВiЕйБi Банк".
Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,
Клопотання задоволити частково.
Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 доступ до речей та документів, а саме: ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 27Т) стосовно інформації ТОВ «Олександрівський сад» (код ЄДРПОУ 37712454, м. Вінниця, вул. Київська, буд. № 16, к. № 308), яка містить банківську таємницю, за період з часу відкриття рахунку по час закриття рахунку, 23.07.2012 - 28.12.2012 (тобто можливість ознайомитись з ними та зробити з них копії, зокрема:
- відомості про рух грошових коштів по рахунку: № 26005010000126 (відкритий 23.07.2012 - закритий 28.12.2012), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з часу відкриття рахунку по час закриття рахунку, 23.07.2012 - 28.12.2012;
- в разі користування послугами «Клієнт - банку», копію договору на його установлення та користування;
- документи, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період з часу відкриття рахунку по час закриття рахунку, 23.07.2012 - 28.12.2012;
- документи, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період з часу відкриття рахунку по час закриття рахунку, 23.07.2012 - 28.12.2012;
- копії документів, на підставі яких було відкрито вказаний рахунок;
- копії карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти з зазначеного рахунку,
В іншій частині клопотання відмовити.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів
Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: