Справа № 210/5632/13-к
Провадження № 1-кс/210/946/13
"13" серпня 2013 р.
Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2, погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-
12 серпня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт грошових рахунків ПП«ТЕХБУДАЛЬЯНС» (код ЕДРПОУ 30316193).
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040230000069 від 09.04.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4, будучи директором ПП «Ажорис» (код ЄДРПОУ 30316193) м. Кривого Рогу (з 09.11.2009 року змінено назву «Ажорис» на «ТЕХБУДАЛЬЯНС» код ЕДРПОУ 30316193), зареєстрованого П'ятихатською районною адміністрацією Дніпропетровської області від 06.05.1999 року, яке перебуває на обліку платника податків в Криворізькій центральній МДПІ Дніпропетровської області ДПС, розташованої в м. Кривому Розі по пр. Дзержинського б. 42, зареєстрованого 26.01.2008 р. платником податку на додану вартість, будучи службовою особою підприємства, в обов'язки якого входить своєчасне і правильне складання бухгалтерських облікових документів, податкової звітності, надання її в органи державної податкової служби, правильне нарахування та своєчасна сплата податкових платежів до державного бюджету, у звітні періоди з квітня 2008 року по листопад 2009 року, шляхом незаконного формування та завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, в порушення ст. 67 Конституції України, п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 927 204,03 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Вказані факти підтверджуються матеріалами кримінального провадження та висновком судово-економічної експертизи №15-13 від 30.05.2013 року проведеної судовим експертом ОСОБА_5
Також встановлено, що ОСОБА_4 з квітня 2008 року по листопад 2009 року будучи директором ПП «Ажорис» (код ЄДРПОУ 30316193) м. Кривого Рогу (з 09.11.2009 року змінено назву «Ажорис» на «ТЕХБУДАЛЬЯНС» код ЕДРПОУ 30316193) та відповідно до діючого Законодавства України виконував адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.
Крім того, колишнього директора ПП «Ажорис» (код ЄДРПОУ 30316193) м. Кривого Рогу (з 09.11.2009 року змінено назву «Ажорис» на «ТЕХБУДАЛЬЯНС» код ЕДРПОУ 30316193) ОСОБА_4 повідомлено про підозру у скоєнні злочину передбаченому ч.3 ст.212 КК України та обрано запобіжний захід.
Згідно ст.1172 Цивільного Кодексу України юридична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов'язків.
Під час досудового слідства встановлено, що ПП«ТЕХБУДАЛЬЯНС» (код ЕДРПОУ 30316193) має поточні банківські рахунки в банківських установах - ПАТ КБ «ПриватБанк», МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 та відділенні №3 ПАТ «ПУМБ» м. Кривого Рогу МФО 334851.
З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на відкритий рахунок №26003155341001 підприємства ПП«ТЕХБУДАЛЬЯНС» (код ЕДРПОУ 30316193) в ПАТ КБ «ПриватБанк», МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 та на відкриті рахунки №26049127, №26007962484193 підприємства ПП«ТЕХБУДАЛЬЯНС» (код ЕДРПОУ 30316193) в відділенні №3 ПАТ «ПУМБ» м. Кривого Рогу МФО 334851.
Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №32013040230000069 від 09.04.2013 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.
Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.
Однак судом встановлено, що ПП«ТЕХБУДАЛЬЯНС» (код ЕДРПОУ 30316193) на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.
Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в зв'язку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.
Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-
1. У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахунку №26003155341001 відкритому в ПАТ КБ «ПриватБанк», МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, по рахункам №26049127, №26007962484193 відкритих в відділенні №3 ПАТ «ПУМБ» м. Кривого Рогу МФО 334851 - відмовити.
2. Апеляційна скарга на ухвалу суду подається протягом п»яти днів з дня її проголошення.
Суддя Валуєва В.Г.
Суддя: ОСОБА_1