Справа № 210/5628/13-к
Провадження № 1-кс/210/943/13
"12" серпня 2013 р.
Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майор податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з старшим прокурором прокуратури м.Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-
12 серпня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040230000128 від 18.071.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа - підприємець ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, в порушення вимог п.177.2, п.177.4, п.177.10 ст.177, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у сумі 349 305,83 грн. та податку на додану вартість у сумі 325 333,71 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах на загальну суму 674 639,54 грн.
Під час досудового слідства встановлено, що згідно Інформаційної системи ДПС України ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) в Дніпропетровській обласній дирекції АТ «ОСОБА_5 ОСОБА_3» МФО 305653, були відкриті рахунки №-260513773841 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ «картковий»), №-260583773842 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які використовувалися підприємцем при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційна юридична справа ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), роздруківка про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаним рахункам, платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, і дані, які в них містяться вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування і можуть бути доказами в ході судового розгляду.
Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань ведення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну та повну суму несплачених підприємцем податків до бюджету.
У зв'язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), що знаходяться у володінні Дніпропетровської обласної дирекції АТ «ОСОБА_5 ОСОБА_3» МФО 305653, м. Дніпропетровськ, просп. К.Маркса, 35: обліково-реєстраційної юридичної справи роздруківку про рух грошових коштів із зазначенням дат перерахування коштів, сум платежів, призначенням платежів, контрагентів ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства, за період часу з 01.01.2011 року по 31.07.2013 року.
Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32013040230000128 від 18.07.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-
1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), що знаходяться у володінні Дніпропетровської обласної дирекції АТ «ОСОБА_5 ОСОБА_3» МФО 305653, м. Дніпропетровськ, просп. К.Маркса, 35, а саме: до обліково-реєстраційної юридичної справи ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат перерахування коштів, сум платежів, призначенням платежів, контрагентів ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), на паперових носіях по рахункам, які були відкриті в Дніпропетровській обласній дирекції АТ «ОСОБА_5 ОСОБА_3» МФО 305653 - №-260513773841 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ «картковий»), №-260583773842 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за період з 01.01.2011 року по 31.07.2013 року, з можливістю їх вилучення.
2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України - відповідним оперативним підрозділам.
3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам Дніпропетровської обласної дирекції АТ «ОСОБА_5 ОСОБА_3» МФО 305653, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40, 218 КПК України відповідним оперативним підрозділам) та надати йому (їм) можливість їх вилучення.
4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.
5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.
6.Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
7.Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які не визначені п.10 ч.1 ст.309 КПК України, винесена під час досудового розслідування окремому оскарженню не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.
8.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
Суддя: ОСОБА_1