15.10.2013 Справа №607/18498/13-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р., з участю старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, -
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за №32013210000000046 від 28.03.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Представник центру з надання послуг, пов”язаних з використанням автотранспортних засобів №6101 з обслуговування м.Тернопіль в судове засідання не з”явився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.
Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, 28 березня 2013 року слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013210000000046 від 28.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами НВ ПП “Еко-Енерго-Ресурс” (код ЄДРПОУ 32758976, м. Чортків) за період діяльності підприємства протягом 2009-2011 років, що полягло у заниженню нарахування та сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) в загальній сумі 1 542,6 тис. грн., що є великим розміром.
Згадані порушення податкового законодавства відображені в рапорті ВПМ Кременецької МДПІ та акті ДПІ у Чортківському районі Тернопільської області ДПС від 16.04.2013р. №325/2200/32758976 “Про результати документальної планової виїзної перевірки НВПП “Еко-Енерго-Ресурс” (код ЄДРПОУ - 32758976) за період з 01.01.2009р. по 01.01.2012р.”.
В ході досудового розслідування встановлено, що засновником та директором НВ ПП “Еко-Енерго-Ресурс” є ОСОБА_3 (і.п.н.2498118252), який водночас є фізичною особою підприємцем, засновником та директором ТОВ “Виробничо - комерційне підприємство “СТБ” (код ЄДРПОУ 21138435), НВП “Еко-Енерго-Ресурс” (код ЄДРПОУ 31273507), ПП “Еко-Газ-Енерго” (код ЄДРПОУ 37210112) та ПП “Еко-Енерго-Ресурс” (код ЄДРПОУ 34699517), а головним бухгалтером на даних підприємствах працює ОСОБА_4 (і.п.н.2570804749).
Вказані службові особи протягом 2010-2013 рр. проводили фінансово - господарські операції між даними підприємствами та незаконно формували податковий кредит СГД - вигодонабувачу ТОВ “Виробничо - комерційне підприємство “СТБ”, яке проводить роботи по переобладнанню дорожніх транспортних засобів для роботи на зрідженому газі, які повністю не відображались по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ “Виробничо - комерційне підприємство “СТБ”, в результаті чого занижено нарахування та сплату податків до бюджету.
Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2010-2013рр. підтверджуючі документи переобладнаних транспортних засобів ТОВ “Виробничо - комерційне підприємство “СТБ” подавались їх власниками для реєстрації до центру з надання послуг, пов'язаних з використанням автотранспортних засобів №6101 з обслуговування м. Тернопіль.
Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи центру з надання послуг, пов'язаних з використанням автотранспортних засобів №6101 з обслуговування м. Тернопіль містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей та документів (договори, угоди, додатки до них, акти приймання - здачі послуг (робіт), свідоцтва і інші документи пов'язані з використанням транспортних засобів для роботи на газі) центру з надання послуг, пов'язаних з використанням автотранспортних засобів №6101 з обслуговування м. Тернопіль (м. Тернопіль, вул. Бережанська, 65) та можливість їх вилучити, які підтверджують переобладнання транспортних засобів ТОВ “ВКП “Виробничо - комерційне підприємство “СТБ” (код ЄДРПОУ 21138435) за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року.
Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - підпис
З оригіналом згідно:
Слідчий суддя П.П.Гуменний