02.10.2013 Справа №607/17632/13-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Добрянській О. в залі суду в м.Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю в рамках кримінального провадження №32013210000000050 від 02 квітня 2013 року звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2
В судове засідання слідчий з ОВС СУ ФГ ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 не з'явився, не дивлячись на те. що повідомлявся про час та місце слухання клопотання.
Представник АТ “ОСОБА_3 Аваль” в судове засідання не з'явився, не дивлячись на те, що його було повідомлено про час та місце слухання клопотання.
Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, службовими особами TOB “Кагро” (код за ЄДРПОУ 34653674, вул.Дорошенка, 4 смт.Козова Тернопільська область) у 2010-2011рр. відображено реалізацію цукрового буряка TOB “Козівзький цукровий завод” (код ЄДРПОУ 36650811, назву якого 16.08.2010р. змінено на TOB “Профіагростек”) згідно договорів поставки №КзК 30/08/10-1 від 30.08.2010 року та №23/08/11від 23.08.2011 року, а також TOB “Збаражський цукровий завод” (код ЄДРПОУ 36881969, назву якого 16.08.2010р. змінено на TOB “Юніком А”) згідно
договору поставки №3бК від 30.08.2010 року вище звичайних цін, в результаті
чого занижено суму податкових зобов'язань на 12 076 452 грн.; сформовано податкове зобов'язання у скороченій декларації з ПДВ за травень 2012р. на 4 000 000 грн. по факту отримання авансової оплати 14.05.2012р. в сумі 16 000 000 грн. від TOB “Торговий Дім “Агрі-Трейд” (код ЄДРПОУ - 36145734, вул.Незалежності, 68 А, с.Васильківці Гусятинського району Тернопільської області) згідно податкової накладної №1/2 від 14.05.2012 р. та 30.05.2012 р. в сумі 8 000 000 грн. від ТОВ “Укрхорс” (код ЄДРПОУ - 34695976) згідно податкової накладної №6/2 від 30.05.2012 року, в рахунок реалізації пшениці в кількості 15 000 тон, в результаті чого знижено податок на додану вартість за травень 2012 р. в сумі 4 000 000 грн. при виплаті доходів з джерелом його походження з України - нерезиденту фірмі Mria Agro Holding Public Limited в сумі 580 020,42 дол. США (4 629 279,95 грн.) в результаті чого не утримано та не сплачено податок на доходи нерезидентів в сумі 694 392 грн., у тому числі за: 2 квартал 2011 року - 411 260,28 грн. та 2 квартал 2012 року - 283 131,72 грн..
За даними фактами “ 02” квітня 2013 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №32013210000000050 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згадані порушення податкового законодавства відображенні в акті №2/19-08-22/34653674 від 06.02.2013 року “Про результати планової виїзної перевірки ТОВ “Кагро” (код ЄДРПОУ 34653674) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010 р. по 30.06.2012 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2010 р. по 30.06.2012 р.”, який складений працівниками Козівської міжрайонної ДПІ Тернопільської області ДПС.
Відповідно до бази даних ГУ Міндоходів у Тернопільській області АС “Податковий блок”, в АТ “ОСОБА_3 Аваль” (МФО - 380805, вул.Лєскова, 9, м.Київ) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках: 26003386752 (валюта - Українська гривня), 26002385527 (валюта - Українська гривня), 26008707258219 (валюта - Українська гривня), 26008707258219 (валюта - Польський злотий), 26002383239 (валюта - Польський злотий), 26008707258219 (валюта - Долар), 26008707258219 (валюта - Євро), 26001385528 (валюта - Євро), що належать ТОВ “Торговий Дім “Агрі-Трейд” (код ЄДРПОУ - 36145734, вул.Незалежності, 68А, с.Васильківці Гусятинського району Тернопільської області), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства та інші документи, що містять банківську таємницю.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, старший слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, їх вилучення.
Разом з тим, не дивлячись на те, що слідчим у кримінальному провадженні досліджується період діяльності ТОВ “Карго” з 1 липня 2010 року по 30 червня 2012 року, останній просить надати тимчасовий доступ до інформації, котра стосується діяльності ТОВ “Карго” за період з 1 травня 2012 року по даний час (незрозуміло, що мається на увазі під терміном даний час - час подання клопотання, час постановлення ухвали, час виконання ухвали). При цьому слідчий жодним чином не обґрунтовує необхідності отримання інформації про діяльність ТОВ “Карго” за межами перевірочного періоду викладеного в акті від 6 лютого 2013 року.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - відмовити.
Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя - підпис
З оригіналом згідно:
Слідчий суддя П.П.Гуменний