Справа № 464/5569/14-к
пр.№ 1-кс/464/1446/14
05.06.2014 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , секретаря судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000056 від 24.02.2014, за попередньою правовою кваліфікацією ч.1 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: чеки, сліпи, що підтверджують зняття готівкових коштів ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (РНОКППФО - НОМЕР_1 , у терміналі (банкоматі) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який знаходиться в приміщенні відділення № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у АДРЕСА_1 за період з 01.01.2006 по 24.02.2014 роки; інформацію щодо банку емітента, власника картки та рахунку з якого ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (РНОКППФО - НОМЕР_1 ) через термінал (банкомат) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться в приміщенні відділення № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у АДРЕСА_1 , в період з 01.01.2006 по 24.02.2014 роки знімала готівкові кошти. Відповідальність за надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій) покласти на Центральну філію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000056, яке внесене до ЄРДР 24.02.2014, щодо приховування в період з 2006 по 2011 років громадянкою ОСОБА_5 доходу від оподаткування у сумі 25,03 млн.грн. Підставою внесення в ЄРДР слугували матеріали ІНФОРМАЦІЯ_3 (узагальнений матеріал №0026/2013/ДСК вх.№8ДСК від 24.02.2014), відповідно до яких громадянка України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО - НОМЕР_1 , уродженка: АДРЕСА_3 , національний паспорт: серії НОМЕР_4 , виданий 22.04.2008 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області, втрачено 30.11.2010, видано 02.12.2010 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області взамін втраченого КС№797888), на власні рахунки та рахунки фізичних осіб та підприємств, через Самбірську та Центральну філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зараховувала кошти значними сумами, які в подальшому знімались готівкою. При цьому, ОСОБА_5 , яка вносила готівкові кошти на рахунки в значних обсягах, декларувала доходи у 2006-2010 роках з нульовими показниками. Суб'єкти господарювання, службовою особою та засновником яких виступає вищезазначена фізична особа, декларували або незначні суми валових доходів або не декларували їх взагалі. При цьому, суми податків, які задекларовані даними юридичними особами, є мізерними.За інформацією ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », джерелами походження коштів, залучених до проведення вищезазначених фінансових операцій, були власні кошти клієнта внесені готівкою.За інформацією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Міністерства юстиції України, вказана фізична особа володіла та володіє значною кількістю нерухомого майна, набувачем і відчужувачем яких вона була з 2004 по 2011 роки. Зареєстрована в ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_5 , з 2007 року працює на спрощеній системі оподаткування. За 2007-2010 роки декларувала доходи з нульовими показниками. Як фізична особа отримувала незначні доходи, є директором, бухгалтером та засновником ряду підприємств, при цьому за 2007-2009 роки нею внесено готівкою на рахунки - 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), а знято готівкою - 23,87 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,16 млн. євро), що може свідчити про приховану підприємницьку діяльність та маскування джерел походження коштів.В ході досудового розслідування встановлено, що згідно копій заяв на видачу готівки, зняття готівкових коштів з рахунків ОСОБА_5 № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Самбір (МФО НОМЕР_8 ) та з рахунків № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 , відкритих в Центральній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Львів (МФО НОМЕР_3 ), в період з 15.05.2007 по 28.11.2011, на загальну суму 23,87 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,16 млн. євро) здійснювалось самою ОСОБА_5 , через касу вищезазначеного банку, за адресою: АДРЕСА_1 , за пред'явленими: тимчасовою посвідкою та паспортом громадянки України.Джерелами походження коштів на рахунку ОСОБА_5 № НОМЕР_5 , відкритого в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Самбір (МФО НОМЕР_8 ), в період з 14.05.2007 по 15.03.2010, були готівкові надходження на загальну суму 7,67 млн. грн. (в тому числі 0,91 млн. дол. США), з призначеннями платежу: «поповнення рахунку» та «внесок на рахунок», від самої ОСОБА_5 та безготівкові надходження з власних депозитних рахунків ОСОБА_5 № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_11 та № НОМЕР_12 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Самбір (МФО НОМЕР_8 ), на загальну суму 14,03 млн. грн. (в тому числі 1,62 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), з призначеннями платежів: «виплата з поточного рахунку», «видача готівки з поточного рахунку» та «повернення депозиту».В свою чергу, джерелами походження коштів на рахунках ОСОБА_5 № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_11 та № НОМЕР_12 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Самбір (МФО НОМЕР_8 ), в період з 27.05.2008 по 25.11.2011, були готівкові надходження на загальну суму 17,36 млн. грн. (в тому числі 1,77 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), з призначеннями платежів: «поповнення депозиту», а також безготівкові кошти, перераховані з рахунків ОСОБА_5 № НОМЕР_12 та № НОМЕР_11 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м.Самбір (МФО НОМЕР_8 ), в період з 04.07.2009 по 06.07.2009, на загальну суму 0,11 млн. грн. (в тому числі 0,0001 млн. дол. США та 0,01 млн. євро), з призначеннями платежів: «перекидка коштів», попередньо внесених готівкою ОСОБА_5 , та кошти зараховані Самбірською філією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з 27.06.2008 по 02.12.2009, на загальну суму 0,05 млн. грн. (в тому числі 0,004 млн. дол. США та 0,0003 млн. євро), з призначеннями платежів: « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».Джерелами походження коштів на рахунку ОСОБА_5 № НОМЕР_10 , відкритому в Центральній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Львів (МФО НОМЕР_3 ), в період з 07.10.2010 по 25.11.2011, були готівкові надходження на загальну суму 3,22 млн. грн. (в тому числі 0,15 млн. дол. США), з призначеннями платежу: «поповнення депозиту», від самої ОСОБА_5 , безготівкові надходження з іншого власного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Самбір (МФО НОМЕР_8 ), 10.09.2010, на загальну суму 0,06 млн. грн. (в тому числі 0,00004 млн. євро), в якості «перенесення залишку» та кошти зараховані Центральною філією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з 02.11.2010 по 02.11.2011, на загальну суму 0,002 млн. грн. (в тому числі 0,38 євро), з призначеннями платежів: « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».Внесення коштів готівкою здійснювалось самою ОСОБА_5 , через каси ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_4 , відповідно.Загальна сума внесених ОСОБА_5 готівкових коштів на власні рахунки, складає 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро).Окрім цього, встановлено, що ОСОБА_5 зараховано готівку на користь ОСОБА_6 в сумі 1,89 млн. грн., на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в сумі 0,15 млн. грн., на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в сумі 0,15 млн. грн., на користь Місцевого бюджету Городоцького району - 0,52 млн. гривень.Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 вносила готівкові кошти на власні рахунки та рахунки фізичних і юридичних осіб, які відповідно до показів начальника відділення № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м.Городок Львівської області ОСОБА_7 знімала з карткового рахунку банку емітента через термінал ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться в приміщенні відділення № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м.Городок.Таким чином, невідповідність сум задекларованих доходів розмірам внесеної готівки на власні рахунки ОСОБА_5 , які відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », може свідчити про проведення фінансових операцій за рахунок коштів отриманих від прихованої підприємницької діяльності. З метою встановлення джерел походження доходів, обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ОСОБА_5 та вищевказаними суб'єктами, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ОСОБА_5 , які становлять банківську таємницю, шляхом ознайомлення з ними та вилучення. Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 продовжує проводити фінансово-господарські операції за рахунок коштів, отриманих від можливо прихованої підприємницької діяльності, оскільки придбала у власність в СМТ Брюховичі Львівської області в серпні 2011 року дві земельні ділянки (0,2га та 0,1609га), в вересні 2013 року - дві земельні ділянки (0,15га та 0,1га), в жовтні 2013 року - дві земельні ділянки (0,2657га та 0,259га), тому є необхідність у проведенні аналізу цих операцій і на теперішній час.Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ОСОБА_5 , є їх дослідження.Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого - судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття для СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 - та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення.Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ОСОБА_5 з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово - почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.
Представник Центральної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за судовим викликом до суду не з'явився, хоча товариство належним чином - електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
У судовому засіданні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів йому, як старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по 24.02.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.02.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період з 2006 року по 2011 рік а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по 31.12.2011, а відтак клопотання підлягає до часткового задоволення.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання з уточненням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: чеки, сліпи, що підтверджують зняття готівкових коштів ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (РНОКППФО - НОМЕР_1 , у терміналі (банкоматі) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який знаходиться в приміщенні відділення № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у АДРЕСА_1 за період з 01.01.2006 по 31.12.2011; інформацію щодо банку емітента, власника картки та рахунку з якого ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (РНОКППФО - НОМЕР_1 ) через термінал (банкомат) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться в приміщенні відділення № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у АДРЕСА_1 , в період з 01.01.2006 по 31.12.2011знімала готівкові кошти.
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Центральну філію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1