Справа 127/25481/14-к
Провадження 1-кс/127/8204/14
03 грудня 2014 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого відділення СУ УМВС України у Вінницькій області майор міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
Слідчий відділення СУ УМВС України у Вінницькій області майор міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 42013010310000318 від 24.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою імітування фінансово-господарської діяльності, 29.01.2010 року зареєстрували у виконавчому комітеті Вінницької міської ради приватне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (реєстраційний номер НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), після чого, з метою незаконної конвертації грошових коштів, невстановлені особи, в період часу з 2011 року по теперішній час, штучно формували податковий кредит суб'єктам господарювання різних регіонів за рахунок відображення неіснуючих операцій, чим заподіяли державі матеріальних збитків.
В ході аналізу податкової звітності, руху коштів по банківському рахунку та фінансово-господарської діяльності «фіктивного» ПП « ОСОБА_4 » встановлено, що дане підприємство входить до складу міжрегіональної групи суб'єктів підприємницької діяльності, із явними ознаками «фіктивності», що діють на території Вінницької, Хмельницької та Київської областей.
В ході відпрацювання даної групи суб'єктів встановлено, що до її складу входять наступні суб'єкти господарської діяльності, а саме: ТOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_11 ) та ПП БФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_12 ) та ряд інших СГД з ознаками «фіктивності».
Серед СГД-вигодонабувачів злочинної діяльності вказаного «конвертаційного» центру встановлено ряд підприємств, які в період з 2011 року отримали державні кошти та в подальшому перерахували їх на рахунки «фіктивних» фірм, в результаті імітування здійснення реальних господарських, укладання нікчемних угод та проведення безтоварних операцій, з метою приховання реальних доходів підприємства від оподаткування.
Одним із СПД-вигодонабувачів являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ).
З метою встановлення реальних обсягів несплачених податкових зобов'язань та всіх обставин вчиненого правопорушення, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » направлено письмовий запит, з метою отримання фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » по взаємовідносинам з підприємствами із ознаками «фіктивності», який отримано під особистий підпис головним бухгалтером підприємства.
Однак, посадові особи підприємства відмовились надати фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та під час допиту директора ОСОБА_10 щодо проведених фінансово-господарських операцій підприємства з підприємствами із ознаками «фіктивності» він на кожне запитання повідомляв наступним висловом «що не може повідомити без огляду наявних документів», а на запитання де первинно-бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » він повідомив, що документи знаходяться у офісному приміщені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». На запитання чому він не надав документи на наданий йому лист, гр. ОСОБА_10 повідомив, що все описано у листі відповіді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № 06/08 від 06.08.2014 р., в якому трактується наступний вислів «тимчасовий доступ до документів здійснюється виключно на підставі ухвали слідчого судді, суду а не листа».
Враховуючи вищевикладене, з метою забезпечення проведення позапланової документальної перевірки вище вказаного підприємства, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме: договорів, податкових та видаткових накладних, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, довідок про вартість виконаних робіт, банківських виписок, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів по взаєморозрахунках із: ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_20 ) за період із 01.01.2011 року по теперішній час, тобто ознайомитись з оригіналами та вилучити належним чином завірені копії, тому просив клопотання задовольнити.
В судове засідання слідчий нез'явився з невідомих суду причин, хоча про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином..
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в судове засідання не з'явився.
Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.
Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження дійшов висновку, що клопотання є необґрунтованим, а тому задоволенню не підлягає з наступних підстав.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчий у судове засідання не з'явився без поважних причин, що свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та недоведення згаданих у ньому обставин. Також до матеріалів клопотання долучено витяг з кримінального провадження, який належним чином не завірений та зазначено слідчого, який проводить досудове розслідування ОСОБА_13 , а тому у слідчого ОСОБА_3 відсутні підстави для звернення з клопотаннями до слідчого судді у даному кримінальному провадженні. Таким чином слідчий суддя вважає, що немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
В задоволенні клопотання слідчого відділення СУ УМВС України у Вінницькій області майор міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - відмовити.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Слідчий суддя: