Справа 127/25975/14-к
Провадження 1-кс/127/8327/14
05 грудня 2014 року Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-
Слідчий відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області ст. лейтенант міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32014020000000106 від 17.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з метою розтрати державних коштів у великих розмірах, протягом 2014 року, на виконання умов договорів, укладених із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , м. Одеса), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_3 , м. Київ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 , м. Львів), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_5 , м. Луцьк) щодо поставки авіадеталей, отримавши кошти із державних підприємств, шляхом укладання договорів на поставку авіадеталей із підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 , м. Запоріжжя) на суму 742790,4 грн. та проведення безтоварних операцій із даним товариством, розтратили ввірені кошти в особливо великих розмірах у сумі 742790,4 грн.
Додатково було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за період із 01.01.2013 року по теперішній час здійснювало конвертацію бюджетних грошових коштів у ряду фіктивних підприємств, чим було надано посадовим особам вказаного товариства можливість конвертувати безготівкові кошти у готівку через імітування реального здійснення господарської діяльності, що в свою чергу призвело до несплати обов'язкових платежів до бюджету в особливо великих розмірах.
Так службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою штучного формування податкового кредиту за рахунок відображення неіснуючих операцій у податковій звітності було імітовано проведення фінансово-господарських операцій із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: СГД, відносно яких зареєстровані кримінальні провадження (виявлені конвертаційні центри), СГД, які не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, місцезнаходження службових осіб не встановлено та СГД, в яких стан платника відмінний від «0» (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, ліквідаційна процедура за рішенням суду, припинено, але не знято з обліку, та інше.) та СГД по яким складено акти про нікчемність правочинів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 ) - ПДВ: 663 894,17 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_8 ) - ПДВ: 639 944,31 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_9 ) - ПДВ: 594 137,5 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_10 ) - ПДВ: 405 063,18 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_11 ) - ПДВ: 337 665,84 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_12 ) - ПДВ: 354 306,66 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_13 ) - ПДВ: 240 094,99грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_14 ) - ПДВ: 180 280 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_15 ) - ПДВ: 173 793,66 грн.; ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_16 ) - ПДВ: 156 366,67 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ) - ПДВ: 151 266,69 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_17 ) - ПДВ: 133 695,84 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_18 ) - ПДВ: 126 666,66 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_19 ) - ПДВ: 125 676 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »(код ЄДРПОУ - НОМЕР_20 ) - ПДВ: 113 892,34 грн.; ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_21 ) - ПДВ: 101 419,33 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_22 ) - ПДВ: 97 431,68 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_23 ) - ПДВ: 86 313,33грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_24 ) - ПДВ: 86 000 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_25 ) - ПДВ: 85 836,68 грн.; ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_26 ) - ПДВ: 83 800,01 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_27 ) - ПДВ: 80 248,35 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_28 ) - ПДВ: 75 468,34 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_29 ) - ПДВ: 65 185,35 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_30 ) - ПДВ: 60 000 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_31 ) - ПДВ: 54 562,02 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_32 ) - ПДВ: 48 765 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_33 ) - ПДВ: 44 992,83 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_34 ) - ПДВ: 25 000 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_35 ) - ПДВ: 14 166,67 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_36 ) - ПДВ: 6 033,33 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_37 ) - ПДВ: 5 416,67 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_38 ) - ПДВ: 5 017,43 грн.; ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_39 ) - ПДВ: 0 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_40 ) - ПДВ: 0 грн., за період із 01.01.2013 р. по 31.08.2014 р. здійснювалось заниження податкових зобов'язань та завищення валових витрат, чим завдано шкоди державі.
Враховуючи вище викладене, з метою проведення судових експертиз експертиз, забезпечення проведення податкових перевірок а також з метою встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , м. Одеса), а саме до первинних бухгалтерських документів, які свідчать про взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (договори, акти виконаних робіт, податкові та видаткові накладні, квитанції про оплату за поставлений товар, товаро - транспортні накладні, та інші документи, які підтверджують проведення взаєморозрахунків між вище зазначеними підприємствами), а також документів, щодо проведення тендерних процедур за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тому просив задовольнити клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Представник ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з'явився.
Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до копій документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які свідчать про взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки слідчим не аргументовано вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому ВРЗ у СГД СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області старшому лейтенанту міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області, дозвіл на тимчасовий доступ до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , м. Одеса), а саме до копій первинних бухгалтерських документів, які свідчать про взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), (копії договорів, актів виконаних робіт, податкових та видаткових накладних, квитанцій про оплату за поставлений товар, товаро - транспортних накладних, та інших документів, які підтверджують проведення взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), а також копій документів, щодо проведення тендерних процедур за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та дозволити вилучити копії вказаних документів.
Адреса: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АДРЕСА_2 .
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Слідчий суддя: