ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/4683/15-к
провадження 1кс/201/3007/2015
20 березня 2015 року Жовтневий районний суд
м. Дніпропетровська
У складі:
Головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
При секретарі - ОСОБА_2
За участю:
Прокурора - ОСОБА_3
Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 32015040000000021 від 23.02.2015 року, старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна, -
20 березня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт майна.
В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040000000021 від 23.02.2015 року у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та підроблення, використання документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 358 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Щепкіна, будинок39, взятого 27.12.2012 р., на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є пов'язаними з вищевказаним суб'єктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того власника , службових осіб, фактично розташованих за однією адресою,а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обов'язків, що дозволило службовим особам ТОВ «ЛОКО- С» (код 36295326), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи умисно, порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобов'язання з податку на прибуток та умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000,00 грн., що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.
В подальшому досудовим розслідуванням було встановлено, що підприємства: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), входять до одної фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що зазначені імпортовані товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств вигодонабувачив вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код 2697914882), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які, в дійсності, ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.
Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код 2697914882), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит - кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертизувати» кошти у готівку іншим підприємствам вигодо набувачам на загальну суму більше 120 млн. грн.
19.03.2015 року під час досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська проведено обшук за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ «Елконт» та інших СГД, за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Воронцова, буд. 73, в ході якого, встановлено та вилучено ряд предметів та документів, які можуть мати значення для розкриття кримінального правопорушення, та рішення щодо яких може бути прийнято лише після їх детального огляду, аналізу ряду судових експертиз та досліджень.
В ході обшуку, крім документів щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді, було вилучено ряд інших предметів, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення.
Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.
Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв'язку з необхідністю забезпечення арешту майна.
Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України, -
Клопотання - задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене майно у ході обшуків за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Воронцова, буд. 73, а саме:
- документи що підтверджують фінансові-господарські операції ТОВ «Елконт» з ТОВ «Сігма плюс», а саме: видаткова накладна №36 від 03.02.2014р. на одному аркуші; рахунок на оплату №36 від 03.02.2014р. на одному аркуші; податкова накладна №36 від 03.02.2014р. на одному аркуші; розрахунок №151 від 11.02.2014р. на одному аркуші; розрахунок №37 від 11.02.2014р. на одному аркуші; видаткова накладна №603 від 26.02.2014р. на одному аркуші; податкова накладна №603 від 26.02.2014р. на одному аркуші; рахунок на оплату №603 від 26.02.2014р. на одному аркуші; видаткова накладна №632 від 27.02.2014р. на одному аркуші; податкова накладна №632 від 27. 02.2014р. на одному аркуші; податкова накладна №637 від 27.02.2014р. на одному аркуші; видаткова накладна №637 від 27. 02.2014р. на одному аркуші; рахунок на оплату №637 від 27. 02.2014р. на одному аркуші; видаткова накладна № 695 від 28. 02.2014р. на одному аркуші; податкова накладна №695 від 28. 02.2014р. на одному аркуші; рахунок на оплату №695 від 28. 02.2014р. на одному аркуші; видаткова накладна №150 від 07. 02.2014р. на одному аркуші; рахунок на оплату №150 від 07. 02.2014р. на одному аркуші; податкова накладна №150 від 07. 02.2014р. на одному аркуші;
- документи що відображають фінансово-господарські операції ТОВ «Елконт» з ТОВ «Амарант груп», а саме: видаткова накладна №155 від 29.08.2014 на одному аркуші; податкова накладна №25 від 29.08.2014р. на одному аркуші; виписки по банківському рахунку ТОВ «Елконт» за період лютий 2014 грудень 2014р. на 47 аркушах.
- Чорнові записи, а саме реквізити підприємств: ТОВ «Амарант груп» на одному аркуші; Constructive Vision Management LTD на одному аркуші; ТОВ «Лантіком» на одному аркуші; ТОВ «Сігма плюс» на одному аркуші; ТОВ «Кристенс» на одному аркуші; копія свідоцтва платника ПДВ ТОВ «Крістенс» на одному аркуші; ТОВ «Грейн опт» на двох аркушах; копія довідки АА№837760 на одному аркуші; ТОВ «Сірвіс опт» на одному аркуші; ТОВ «Лантіком» на одному аркуші; ТОВ «Марінтен» на одному аркуші; ТОВ «Технолог трейд» на одному аркуші; інструкція по заповненню заяви на одному аркуші;
- В столі головного бухгалтера ТОВ «Елконт» ОСОБА_5 виявленно також блокнот формату А4 на 96 аркушів з написом COFFI та з зображенням зерен кофе, у блокноті міститься записи нанесені шариковою ручкою;
- В кабінеті директора ТОВ «Елкон» з написом №808 виявлено: мобільний термінал Nokia сріблястого кольору моделі 6700-С1, code НОМЕР_1 , IMEI НОМЕР_2 - одна одиниця; мобілний термінал Nokia чорного кольору модель 6700с-1 TYPE RM-470 CODE 0570897, IMEI НОМЕР_3 з сім картою МТС НОМЕР_4 - одна одиниця; мобільний термінал Vertu model Constellation IMEI НОМЕР_5 TYPE RHV-8 code НОМЕР_6 одна одиниця; мобільний термінал Motorola BR50 imei НОМЕР_7 msn: E70WQU237F один примірник ; SD картка пам'яті San Disk extreme 45 mb/s об'єм 32 GB чорного кольору одна одиниця; SD картка пам'яті Kingston micro 512 mb чорного кольору - одна одиниця; сім картка UMC НОМЕР_8 одна одиниця; сім картка ТОВ «ТриМоб» НОМЕР_9 одна одиниця; зарядний пристрій Motorola Spn5189B одна одиниця; договор №03/02 - сп від 03.02.2014р. на 3 аркушах; додатки до договору №03/02 -сп на 6 аркушах..
Строк оскарження ухвали протягом п'яти днів з моменту її проголошення
Слідчий суддя ОСОБА_1