Справа № 4-680/11
30 березня 2011 року Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Марцішевська О.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погодженого заступником прокурора Черкаської області, про проведення виїмки документів на ТОВ «ММ Пекеджінг Україна»(ЄДРПОУ 32654262), по кримінальній справі № НОМЕР_1,-
СВ ПМ ДПА в Черкаській області розслідується кримінальна справа №3601100016, порушена відносно головного бухгалтера ТОВ «ММ Пекеджінг Україна»(ЄДРПОУ 32654262) ОСОБА_2 за ч.2 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що головний бухгалтер ТОВ «ММ Пекеджінг Україна»(ЄДРПОУ 32654262, м. Черкаси, вул. Громова, 2) ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення п. п.7.4.1, п.7.4, п. п.7.7.1 п.7.7, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР (із змінами та доповненнями), по проведеним у 2007 році фінансово-господарським операціям з придбання товарно-матеріальних цінностей на безоплатній основі від нерезидента SAUERESSIG GMBH&CO (Німеччина), незаконно включила до складу податкового кредиту в 2007-2009 роках суми податку на додану вартість в сумі 781 199 грн., що в 3613 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, встановлення істини у справі та документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених службовими особами ТОВ «ММ Пекеджінг Україна»(ЄДРПОУ 32654262, юридична адреса: м. Черкаси, вул. Маршала Красовського, 19 А, фактична адреса: м. Черкаси, вул. Громова, 2), виникла необхідність у вилученні оригіналів первинних документів податкового та бухгалтерського обліків, договорів, вантажно-митних декларацій та інших документів фінансово-господарських документів за період з 01.04.2007 р. по 01.11.2009 р., в тому числі по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «ММ Пекеджінг Україна»(ЄДРПОУ 32654262) з GMBH&CO»(Німеччина) та Chambon S.A»(Франція), які знаходяться на ТОВ «ММ Пекеджінг Україна».
Взявши до уваги доводи слідчого, вивчивши матеріали кримінальної справи, вважаю за необхідність винести постанову про проведення виїмки на ТОВ «ММ Пекеджінг Україна»оригіналів первинних документів податкового та бухгалтерського обліків, договорів, вантажно-митних декларацій та інших документів фінансово-господарських документів за період з 01.04.2007 р. по 01.11.2009 р., враховуючи те, що виїмка на ТОВ «ММ Пекеджінг Україна»(ЄДРПОУ 32654262), має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі.
На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України ,-
Провести виїмку на ТОВ «ММ Пекеджінг Україна»оригіналів первинних документів податкового та бухгалтерського обліків, договорів, вантажно-митних декларацій та інших документів фінансово-господарських документів за період з 01.04.2007 р. по 01.11.2009 р., в тому числі по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «ММ Пекеджінг Україна»(ЄДРПОУ 32654262) з GMBH&CO»(Німеччина) та ori Chambon S.A»(Франція).
2. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.
3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя