Справа № 2о-315/08/17
27 листопада 2008 року Київський районний суд м. Харкова у складі:
головуючого - судді Губської Я.В.
при секретарі Плотниковій К.І.
розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Червонозаводському районі м. Харкова, зацікавлені особи: ТОВ ВКП «Аріан», філія ХАК «Зембанк» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю ,
Державна податкова інспекція у Червонозаводському районі м. Харкова 21.10.2008 року звернулася до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, і просила зобов'язати ХАК «Зембанк» надати відомості про обсяг та обіг грошових коштів на рахунках ТОВ ВКП «Аріан» за період з 01.01.2006 р. по 08.10.2008 року з вказівкою контрагентів, дати, суми та призначення платежів на наступних рахунках ТОВ ВКП «Аріан» № 26006012967, 26062012967, у філії ХАК «Зембанк», посилаючись на наступне:
Працівниками ДПІ Червонозаводського району м. Харкова був зроблений виїзд на місце знаходження підприємства та було складено акт № 801/233/31342025 від 09.10.2008 р. про відсутність ТОВ ВКП «Аріан» за вказаною юридичною адресою. Про зміну свого місцезнаходження підприємство у встановленому порядку не повідомило, таким чином ДПІ у Червонозаводському районі позбавлено можливості провести перевірку господарської діяльності вказаного підприємства.
Таким чином на теперішній час склалася ситуація, при якій податкова інспекція як контролюючий орган, не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції.
В судовому засіданні представник заявника підтвердив вимоги, викладені в заяві, просив задовольнити їх заяву.
Представник банку проти розкриття банківської таємниці не заперечував, просив розглядати справу на розсуд суду. Представники ТОВ ВКП «Аріан» в судове засідання не з'явились, будучи належним чином оповіщеними про день та час розгляду справи. Причини неявки суду не повідомили.
Суд, вислухавши сторони, дослідивши матеріали справи, задовольняє заяву частково, виходячи з наступного.
З матеріалів справи вбачається, щоТОВ ВКП «Аріан» з 16.02.2001 року знаходиться на обліку як платник податків ДПІ у Червонозаводському району м. Харкова. Згідно свідоцтва про державну реєстрацію місцезнаходження ТОВ ВКП «Аріан» : м. Харків вул. Греківська 81.
Відповідно до п.5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» від 4.12.1990 р. органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки та копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.
Згідно п.2 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000 р. інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду. Згідно вимог ст. 124 Конституції України юрисдикція судів поширюється на всі правовідносини, що виникають у державі.
Таким чином, суд вважає, що позовні вимоги ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова стосовно надання інформації про обсяг та обіг грошових коштів на рахунках ТОВ ВКП «Аріан» за період з 01.01.2006 р. по 08.10.2008 року дати, суми та призначення платежів, довідку про залишки коштів на рахунках , станом на поточну дату, знайшли своє повне підтвердження у судовому засіданні та підлягають задоволенню.
Відповідно до ч. 4 ст. 62 Закону України « Про банки та банківську діяльність» банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнтів. Надання інформації про клієнтів іншого банку ні Законом України « Про банки і банківську діяльність», ні Законом України « Про державну податкову службу» не передбачено.
Крім того, стосовно інших вимог ДПІ суд зазначає, що органи державної податкової служби мають право на отримання від банку будь-якої інформації, яка становить банківську таємницю, тільки відповідно до ст. 178 КПК України за наявності оперативно-розшукової чи карної справи. Доказів наявності оперативно-розшукової чи карної справи заявником до суду не надано.
Керуючись ст. ст.10,11,60,88,212-215,289,290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» суд -
Заяву ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова задовольнити.
Зобов'язати ХАК «Зембанк» письмово надати відомості до ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова про обсяг та обіг коштів на рахунках №№ 26006012967, 26062012967 товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційного підприємства «Аріан» за період з 01.01.2006 року по 08.10.2008 року з зазначенням номерів платіжних доручень, цілі платежу, суми платежу, дати проведення розрахунків.
В іншій частині заяви - відмовити.
Рішення підлягає негайному виконанню. Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п'ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до апеляційного суду Харківської області в установленому порядку через Київський районний суд м. Харкова. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.
Суддя -