ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД міста КИЄВА 01601, м. Київ, вул. Командарма Каменєва 8, корпус 1
м. Київ
17 грудня 2014 року № 826/15798/14
Окружний адміністративний суд міста Києва у складі головуючого судді Огурцова О.П., розглянувши адміністративну справу у порядку письмового провадження
за позовом Приватного акціонерного товариства "Київський страховий дім"
до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків
фінансових послуг
про визнання протиправним та скасування розпорядження № 2796 від 25.09.2014.
Приватне акціонерне товариство "Київський страховий дім", звернувся з адміністративним позовом до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про визнання протиправним та скасування розпорядження № 2796 від 25.09.2014.
Позовні вимоги обґрунтуванні тим, що розпорядження № 2796 від 25.09.2014 є необґрунтованим, незаконним, винесеним при неповному з'ясуванні обставин, що мають значення для справи, з порушенням норм матеріального права, а отже, рішення підлягає скасуванню.
Відповідач проти позовних вимог заперечує в повному обсязі та зазначає, що позовна вимога стосовно скасування розпорядження № 2796 від 25.09.2014 є необґрунтованою, оскільки під час перевірки було встановлено, що позивачем згідно договорів було надано фізичним особам та юридичним особам фінансову допомогу, проте згідно Закону України « Про страхування», встановлено, що страховикам заборонено здійснювати інші види діяльності, зокрема кредитну діяльність, що в свою чергу и стало підставою для винесення спірного Розпорядження.
В судовому засіданні 13.11.2014 суд по справі перейшов в письмове провадження на підставі статті 122 КАС України.
Розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно з'ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, об'єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, Окружний адміністративний суд міста Києва, -
На підставі Доручення на проведення позапланової виїзної перевірки від 10.07.2014 №105/13-14, виданого Т.в.о. Голови Нацкомфінпослуг Поляковим М.А., проведено позапланову виїзну перевірку Товариства код за ЄДРПОУ - 25201716) щодо додержання вимог законодавства у сфері надання фінансових послуг за період з 22.10.2013 до 14.07.2014. За результатами перевірки складено Акт позапланової перевірки Приватного акціонерного товариства «Київський страховий дім» щодо додержання вимог законодавства у сфері ринків фінансових послуг від 06.08.2014 № 189/13-7 ФП (далі - Акт перевірки).
В Акті перевірки було встановлено наступні порушення: частини двадцятої статті 31 Закону України «Про страхування», відповідно до якої кошти страхових резервів повинні бути представленні активами визначених категорій; пункту 2.4 розділу IV Положення про обов'язкові критерії та нормативи достатності, диверсифікованості та якості активів, якими представлені страхові резерви з видів страхування, інших, ніж страхування життя, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 08.10.2009 № 741, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 18.11.2009 за № 1099/17115, відповідно до якого, до суми прийнятних активів, яка розраховується з метою дотримання нормативу достатності активів, включаються активи в таких обсягах, а саме, акції українських емітентів - не більше 30 відсотків страхових резервів, при цьому акції одного емітента разом не більше 10 відсотків страхових резервів; пункту 1 розділу II Положення про обов'язкові критерії та нормативи достатності, диверсифікованості та якості активів, якими представлені страхові резерви з видів страхування, інших, ніж страхування життя, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 08.10.2009 № 741, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 18.11.2009 за № 1099/17115, відповідно до якого страховик зобов'язаний на будь-яку дату дотримуватися нормативу достатності активів, якими представлені страхові резерви з видів страхування, інших, ніж страхування життя; пункту 2.3 розділу III Положення про обов'язкові критерії та нормативи достатності, диверсифікованості та якості активів, якими представлені страхові резерви з видів страхування, інших, ніж страхування життя, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 8 жовтня 2009 № 741, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 18 листопада 2009 за № 1099/17115 в частині обов'язковості відповідності кредитного рейтингу банківської установи, в якій розміщені активи страховика, що включаються до суми прийнятних активів із метою дотримання нормативу достатності активів, якими представлені страхові резерви з видів страхування, інших, ніж страхування життя, інвестиційному рівню за національною шкалою, визначеною законодавством України. У разі зниження рівня кредитного рейтингу банківської установи, в якій розміщено активи страховика, нижче інвестиційного рівня зазначені активи можуть включатися до суми прийнятних активів у розмірі 75 відсотків їх вартості; пункту 2.11 розділу 2 Ліцензійних умов провадження страхової діяльності, затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 28.08.2003 № 40, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 15.09.2003 за 805/8126, відповідно до якого предметом безпосередньої діяльності страховика може бути лише страхування, перестрахування і фінансова діяльність, пов'язана з формуванням, розміщенням страхових резервів та їх управлінням; частини чотирнадцятої статті 2 Закону України «Про страхування», відповідно до якої предметом безпосередньої діяльності страховика може бути лише страхування, перестрахування і фінансова діяльність, пов'язана з формуванням, розміщенням страхових резервів та їх управлінням.
Не погоджуючись з висновками Акту перевірки позивачем було подано до відповідача пояснення та заперечення на Акт перевірки, за результатом розгляду Нацкомфінпослуг 25.09.2014 прийняла Розпорядження «Про застосування заходу впливу до Приватного акціонерного товариства «Київський страховий дім» № 2796.
Не погоджуючись з прийнятим Розпорядженням від 25.09.2014 № 2796 Позивач звернувся до суду та просить визнати розпорядження протиправним та скасувати.
Повно та всебічно дослідивши наявні матеріали справи, а також норми чинного законодавства, суд прийшов до висновку про необґрунтованість позовних вимог виходячи з наступного.
З матеріалів справи вбачається, що між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Позикодавець), з однієї сторони, та ОСОБА_3 (Позичальник), з іншого боку, укладено Договір №08/2014К-1 про надання поворотної (строкової) безвідсоткової фінансової допомоги від 16.06.2014. Згідно умов договору Позикодавець надає Позичальнику поворотну (строкову) безвідсоткову кінсову допомогу на власні потреби в обумовленому цим Договором розмірі, а Позичальник зобов'язується повернути Позикодавцеві таку ж суму грошей на зазначених в договорі умовах (розділ 1 Договору №08/2014К-1). Надати Позичальникові на строк до "15" січня 2015 р. поворотну (строкову) безвідсоткову фінансову допомогу в розмірі 50 000,00 грн. (п'ятдесят тисяч гривень 00 коп.) шляхом видачі готівки з каси (підпункт 2.1.1, пункт 2.1 Договору №08/2014К-1).
Між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Позикодавець), з однієї сторони, та ОСОБА_4 (Позичальник), з іншого боку, укладено Договір №14/2014/К про надання поворотної (строкової) безвідсоткової фінансової допомоги від 01.07.2014. Згідно умов договору Позикодавець надає Позичальнику поворотну (строкову) безвідсоткову кінсову допомогу на власні потреби в обумовленому цим Договором розмірі, а Позичальник зобов'язується повернути Позикодавцеві таку ж суму грошей на зазначених в договорі умовах (розділ 1 Договору №14/2014/К). Надати Позичальникові на строк до "30" червня 2015 р. поворотну (строкову) безвідсоткову фінансову допомогу в розмірі 71 000,00 грн. (сімдесят одна тисяча гривень 00 коп.) шляхом видачі готівки з каси (підпункт 2.1.1, пункт 2.1 Договору №14/2014К).
Крім того, між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Позикодавець), з однієї сторони, та ОСОБА_5 (Позичальник), з іншого боку, укладено Договір №06/2014К про надання поворотної (строкової) безвідсоткової фінансової допомоги від 01.04.2014. Згідно умов договору Позикодавець надає Позичальнику поворотну (строкову) безвідсоткову кінсову допомогу на власні потреби в обумовленому цим Договором розмірі, а Позичальник зобов'язується повернути Позикодавцеві таку ж суму грошей на зазначених в договорі умовах (розділ 1 Договору №06/2014К). Надати Позичальникові на строк до "31" грудня 2014 р. поворотну (строкову) безвідсоткову фінансову допомогу в розмірі 20 000,00 грн. (двадцяти тисяч гривень 00 коп.) шляхом безготівкового переказу грошових коштів через транзитний рахунок на картковий рахунок Позичальника (підпункт 2.1.1, пункт 2.1 Договору №06/2014К).
Між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Позикодавець), з однієї сторони, та ОСОБА_5 (Позичальник), з іншого боку, укладено Договір позики (безпроцентної) від 07.04.2014. Згідно умов договору Позикодавець передає у власність Позичальнику грошові кошти на безпроцентній основі (надалі іменується "позика"), а останній зобов'язується повернути позику в порядку та на умовах, визначених цим Договором (пункт 1 Договору від 07.04.2014). Розмір позики складає 80 100,00 грн. (вісімдесят тисяч сто гривень 00 коп.). (пункт 2 Договору від 07.04.2014).
Також, між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Позикодавець), з однієї сторони, та ОСОБА_6 (Позичальник), з іншого боку, укладено Договір №08/2014К про надання поворотної (строкової) безвідсоткової фінансової допомоги від 09.04.2014. Згідно умов договору Позикодавець надає Позичальнику поворотну (строкову) безвідсоткову кінсову допомогу на власні потреби в обумовленому цим Договором розмірі, а Позичальник зобов'язується повернути Позикодавцеві таку ж суму грошей на зазначених в договорі умовах (розділ 1 Договору №08/2014К). Надати Позичальникові на строк до "31" грудня 2014 р. поворотну (строкову) безвідсоткову фінансову допомогу в розмірі 3 000,00 грн. (три тисячі гривень 00 коп.) шляхом безготівкового переказу грошових коштів через транзитний рахунок на картковий рахунок Позичальника (підпункт 2.1.1, пункт 2.1 Договору №08/2014К).
Крім того, між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Позикодавець), з однієї сторони, та ОСОБА_7 (Позичальник), з іншого боку, укладено Договір №05/2014К про надання поворотної (строкової) безвідсоткової фінансової допомоги від 01.04.2014. Згідно умов договору Позикодавець надає Позичальнику поворотну (строкову) безвідсоткову кінсову допомогу на власні потреби в обумовленому цим Договором розмірі, а Позичальник зобов'язується повернути Позикодавцеві таку ж суму грошей на зазначених в договорі умовах (розділ 1 Договору №05/2014К). Надати Позичальникові на строк до "31" грудня 2014 р. поворотну (строкову) безвідсоткову фінансову допомогу в розмірі 15 000,00 грн. (п'ятнадцять тисяч гривень 00 коп.) шляхом безготівкового переказу грошових коштів через транзитний рахунок на картковий рахунок Позичальника (підпункт 2.1.1, пункт 2.1 Договору №05/2014К).
Між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Позикодавець), з однієї сторони, та ОСОБА_8 (Позичальник), з іншого боку, укладено Договір №07/2014К про надання поворотної (строкової) безвідсоткової фінансової допомоги від 01.04.2014. Згідно умов договору Позикодавець надає Позичальнику поворотну (строкову) безвідсоткову кінсову допомогу на власні потреби в обумовленому цим Договором розмірі, а Позичальник зобов'язується повернути Позикодавцеві таку ж суму грошей на зазначених в договорі умовах (розділ 1 Договору №07/2014К). Надати Позичальникові на строк до "31" грудня 2014 р. поворотну (строкову) безвідсоткову фінансову допомогу в розмірі 10 000,00 грн. (десять тисяч гривень 00 коп.) шляхом безготівкового переказу грошових коштів через транзитний рахунок на картковий рахунок Позичальника (підпункт 2.1.1, пункт 2.1 Договору №07/2014К).
Крім того, між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Кредитор), з однієї сторони, та Товариством з обмеженою відповідальністю «Стромтрейд» (Боржник), з іншого боку, укладено Договір №29/2013К про поворотну фінансову допомогу від 30.09.2013 (надалі - Договір №29/2013К).
У відповідності до пунктів 1.1, 1.2 Договору №29/2013К, Сторони, з урахуванням довірчих відносин, погодили умови даного договору, згідно з якими Кредитор надає Боржнику поворотну фінансову допомогу, а останній зобов'язується повернути її у визначений даним Договором термін. У зв'язку з тим, що між Сторонами за даним Договором встановлюються тісні взаємовигідні відносини, фінансова допомога Боржнику надається на безпроцентній основі.
Згідно пункту 2.1 та пункту 3.1 Договору №29/2013К, мета надання фінансової допомоги Боржнику - поповнення оборотних коштів. Сума фінансової допомоги за даним Договором складає 560 100,00 (п'ятсот шістдесят тисяч сто гривень 00 коп.).
Відповідно до пунктів 5.1, 5.2 Договору №29/2013К, термін надання фінансової допомоги Боржнику складає: з моменту надходження грошових коштів на р/р Боржника до "31" грудня 2013 року. Термін, зазначений у п. 5.1. даного Договору, може бути продовжений за погодженням обох Сторін.
Між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Кредитор), з однієї сторони, та Приватним підприємством «Фінанси-Бізнес-Інвестиції» (Боржник), з іншого боку, укладено Договір №08/2014К про поворотну фінансову допомогу від 08.04.2014 (надалі - Договір №08/2014К).
У відповідності до пунктів 1.1, 1.2 Договору №08/2014К, Сторони, з урахуванням довірчих відносин, погодили умови даного договору, згідно з якими Кредитор надає Боржнику поворотну фінансову допомогу, а останній зобов'язується повернути її у визначений даним Договором термін. У зв'язку з тим, що між Сторонами за даним Договором встановлюються тісні взаємовигідні відносини, фінансова допомога Боржнику надається на безпроцентній основі.
Згідно пункту 2.1 та пункту 3.1 Договору №№08/2014К, мета надання фінансової допомоги Боржнику - поповнення оборотних коштів. Сума фінансової допомоги за даним Договором складає 170 000,00 (сто сімдесят тисяч гривень 00 коп.).
Відповідно до пунктів 5.1, 5.2 Договору №08/2014К, термін надання фінансової допомоги Боржнику складає: з моменту надходження грошових коштів на р/р Боржника до "30" червня 2014 року. Термін, зазначений у п. 5.1. даного Договору, може бути продовжений за погодженням обох Сторін.
Також, між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Позикодавець), з однієї сторони, та ОСОБА_9 (Позичальник), з іншого боку, укладено Договір №10/2014К про надання поворотної (строкової) безвідсоткової фінансової допомоги від 28.05.2014. Згідно умов договору Позикодавець надає Позичальнику поворотну (строкову) безвідсоткову кінсову допомогу на власні потреби в обумовленому цим Договором розмірі, а Позичальник зобов'язується повернути Позикодавцеві таку ж суму грошей на зазначених в договорі умовах (розділ 1 Договору №10/2014К). Надати Позичальникові на строк до "31" грудня 2014 р. поворотну (строкову) безвідсоткову фінансову допомогу в розмірі 5 000,00 грн. (п'ять тисяч гривень 00 коп.) шляхом безготівкового переказу грошових коштів через транзитний рахунок на картковий рахунок Позичальника (підпункт 2.1.1, пункт 2.1 Договору №10/2014К).
Між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Позикодавець), з однієї сторони, та ОСОБА_2 (Позичальник), з іншого боку, укладено Договір позики (безпроцентної) від 05.04.2014. Згідно умов договору Позикодавець передає у власність Позичальнику грошові кошти на безпроцентній основі (надалі іменується "позика"), а останній зобов'язується повернути позику в порядку та на умовах, визначених цим Договором (пункт 1 Договору від 05.04.2014). Розмір позики складає 149 940,00 грн. (сто сорок девять тисяч дев'ятсот сорок гривень 00 коп.) (пункт 2 Договору від 05.04.2014).
Між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Кредитор), з однієї сторони, та Товариством з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Імперіал» (Боржник), з іншого боку, укладено Договір №03/2014К про поворотну фінансову допомогу від 03.02.2014 (надалі - Договір №03/2014К).
У відповідності до пунктів 1.1, 1.2 Договору №03/2014К, Сторони, з урахуванням довірчих відносин, погодили умови даного договору, згідно з якими Кредитор надає Боржнику поворотну фінансову допомогу, а останній зобов'язується повернути її у визначений даним Договором термін. У зв'язку з тим, що між Сторонами за даним Договором встановлюються тісні взаємовигідні відносини, фінансова допомога Боржнику надається на безпроцентній основі.
Згідно пункту 2.1 та пункту 3.1 Договору №№03/2014К, мета надання фінансової допомоги Боржнику - поповнення оборотних коштів. Сума фінансової допомоги за даним Договором складає 50 000,00 (п'ятдесят тисяч гривень 00 коп.).
Відповідно до пунктів 5.1, 5.2 Договору №03/2014К, термін надання фінансової допомоги Боржнику складає: з моменту надходження грошових коштів на р/р Боржника до "31" лютого 2014 року. Термін, зазначений у п. 5.1. даного Договору, може бути продовжений за погодженням обох Сторін.
Також, між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Кредитор), з однієї сторони, та товариством з обмеженою відповідальністю «Аграрно-Промислова група «Південь» (Боржник), з іншого боку, укладено ряд Договір: №01/2014К про поворотну фінансову допомогу від 03.01.2014; №04/2014К про поворотну фінансову допомогу від 01.01.2014; №12/2014К про поворотну фінансову допомогу від 01.07.2014; №28/2013К про поворотну фінансову допомогу від 01.10.2013 (надалі - Договори).
У відповідності до пунктів 1.1, 1.2 Договорів, сторони, з урахуванням довірчих відносин, погодили умови даного договору, згідно з якими Кредитор надає Боржнику поворотну фінансову допомогу, а останній зобов'язується повернути її у визначений даним Договором термін. У зв'язку з тим, що між Сторонами за даним Договором встановлюються тісні взаємовигідні відносини, фінансова допомога Боржнику надається на безпроцентній основі.
Згідно пункту 2.1 та пункту 3.1 Договорів, мета надання фінансової допомоги Боржнику - поповнення оборотних коштів. Сума фінансової допомоги за даним Договором складає 35 000 000,00 (тридцять п'ять мільйонів гривень 00 коп.).
Відповідно до пунктів 5.1, 5.2 Договорів, термін надання фінансової допомоги Боржнику складає: з моменту надходження грошових коштів на р/р Боржника: до "31" березня 2014 року (Договір №01/2014К); до "30" червня 2014 року (Договір №04/2014К); до "30" вересня 2014 року (Договір №12/2014К); до "31" грудня 2013 року (Договір №28/2013К). Термін, зазначений у п. 5.1. даного Договору, може бути продовжений за погодженням обох Сторін.
Між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Кредитор), з однієї сторони, та Товариством з обмеженою відповідальністю «Слайг Медікал» (Боржник), з іншого боку, укладено Договір №32/2013К про поворотну фінансову допомогу від 02.12.2013 (надалі - Договір №32/2013К).
У відповідності до пунктів 1.1, 1.2 Договору №32/2013К, Сторони, з урахуванням довірчих відносин, погодили умови даного договору, згідно з якими Кредитор надає Боржнику поворотну фінансову допомогу, а останній зобов'язується повернути її у визначений даним Договором термін. У зв'язку з тим, що між Сторонами за даним Договором встановлюються тісні взаємовигідні відносини, фінансова допомога Боржнику надається на безпроцентній основі.
Згідно пункту 2.1 та пункту 3.1 Договору №32/2013К, мета надання фінансової допомоги Боржнику - поповнення оборотних коштів. Сума фінансової допомоги за даним Договором складає 200 000,00 (двісті тисяч гривень 00 коп.).
Відповідно до пунктів 5.1, 5.2 Договору №32/2013К, термін надання фінансової допомоги Боржнику складає: з моменту надходження грошових коштів на р/р Боржника до "31" грудня 2013 року. Термін, зазначений у п. 5.1. даного Договору, може бути продовжений за погодженням обох Сторін.
Крім того, між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Кредитор), з однієї сторони, та Товариством з обмеженою відповідальністю «ТБК Спецбуд» (Боржник), з іншого боку, укладено Договір №02/2014К про поворотну фінансову допомогу від 21.01.2014 (надалі - Договір №02/2014К).
У відповідності до пунктів 1.1, 1.2 Договору №02/2014К, Сторони, з урахуванням довірчих відносин, погодили умови даного договору, згідно з якими Кредитор надає Боржнику поворотну фінансову допомогу, а останній зобов'язується повернути її у визначений даним Договором термін. У зв'язку з тим, що між Сторонами за даним Договором встановлюються тісні взаємовигідні відносини, фінансова допомога Боржнику надається на безпроцентній основі.
Згідно пункту 2.1 та пункту 3.1 Договору №02/2014К, мета надання фінансової допомоги Боржнику - поповнення оборотних коштів. Сума фінансової допомоги за даним Договором складає 160 000,00 (сто шістдесят тисяч гривень 00 коп.).
Відповідно до пунктів 5.1, 5.2 Договору №02/2014К, термін надання фінансової допомоги Боржнику складає: з моменту надходження грошових коштів на р/р Боржника до "31" січня 2014 року. Термін, зазначений у п. 5.1. даного Договору, може бути продовжений за погодженням обох Сторін.
Між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Кредитор), з однієї сторони, та Товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Антаріс» (Боржник), з іншого боку, укладено Договір №27/2013К про поворотну фінансову допомогу від 30.09.2013 (надалі - Договір №27/2013К).
У відповідності до пунктів 1.1, 1.2 Договору №27/2013К, Сторони, з урахуванням довірчих відносин, погодили умови даного договору, згідно з якими Кредитор надає Боржнику поворотну фінансову допомогу, а останній зобов'язується повернути її у визначений даним Договором термін. У зв'язку з тим, що між Сторонами за даним Договором встановлюються тісні взаємовигідні відносини, фінансова допомога Боржнику надається на безпроцентній основі.
Згідно пункту 2.1 та пункту 3.1 Договору №27/2013К, мета надання фінансової допомоги Боржнику - поповнення оборотних коштів. Сума фінансової допомоги за даним Договором складає 69 000,00 (шістдесят вісім тисяч чотириста гривень 00 коп.).
Відповідно до пунктів 5.1, 5.2 Договору №27/2013К, термін надання фінансової допомоги Боржнику складає: з моменту надходження грошових коштів на р/р Боржника до "30" червня 2014 року. Термін, зазначений у п. 5.1. даного Договору, може бути продовжений за погодженням обох Сторін.
Суд звертає увагу, що в Договорі №27/2013К не зрозуміло яку суму фінансової допомоги було надано, оскільки прописано цифрами 69 000,00 грн, а в дужках шістдесят вісім тисяч чотириста гривень 00 коп.
Також, між Приватним акціонерним товариством "Київський страховий дім" (Кредитор), з однієї сторони, та Товариством з обмеженою відповідальністю «Хорс Інвест» (Боржник), з іншого боку, укладено Договір №09/2014К про поворотну фінансову допомогу від 06.05.2014 (надалі - Договір №09/2014К).
У відповідності до пунктів 1.1, 1.2 Договору №09/2014К, Сторони, з урахуванням довірчих відносин, погодили умови даного договору, згідно з якими Кредитор надає Боржнику поворотну фінансову допомогу, а останній зобов'язується повернути її у визначений даним Договором термін. У зв'язку з тим, що між Сторонами за даним Договором встановлюються тісні взаємовигідні відносини, фінансова допомога Боржнику надається на безпроцентній основі.
Згідно пункту 2.1 та пункту 3.1 Договору №09/2014К, мета надання фінансової допомоги Боржнику - поповнення оборотних коштів. Сума фінансової допомоги за даним Договором складає 70 000,00 (сімдесят тисяч гривень 00 коп.).
Відповідно до пунктів 5.1, 5.2 Договору №09/2014К, термін надання фінансової допомоги Боржнику складає: з моменту надходження грошових коштів на р/р Боржника до "30" червня 2014 року. Термін, зазначений у п. 5.1. даного Договору, може бути продовжений за погодженням обох Сторін.
Позивач в позовній заяві зазначає, що фінансова допомога переважно надавалася співробітникам позивача та за рахунок нерозподільного прибутку.
Суд звертає уагу, що під час розгляду справи позивачем не надано докази того, з яких коштів було надано фінансову допомогу (безвідсоткову) фізичним та юридичним особам, також відсутні докази того, що саме фізичні особи, які були Позичальниками, є співробітниками позивача та за які заслуги надавалася фінансова допомога.
Також, суд звертає увагу, що всі договори, які були укладені між позивачем та юридичними особами, були саме визначені сторонами, як поворотна фінансова допомога (безпроцентна).
При прийнятті спірного Розпорядження відповідач з аналізу умов договорів прийшов до висновку, що фізичним та юридичним особам позивачем надавалася саме фінансова допомога, що в свою чергу свідчить про здійснення позивачем фінансової діяльності, яка заборонена страховикам, відповідно до положень законодавства.
Суд погоджується з висновками відповідача щодо надання позивачем фінансової допомоги фізичним та юридичним особам, з огляду на наступне.
Частинами 22, 23 статті 31 Закону України "Про страхування" встановлено, що страховикам забороняється здійснення інших видів кредитної діяльності. Виключенням є використання коштів резервів із страхування життя для довгострокового кредитування житлового будівництва, у тому числі індивідуальних забудовників, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.
Отже, страховикам заборонено здійснювати кредитну діяльність, окрім випадків, передбачених законом.
Пунктом 5 частини 1 статті 1 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" визначено, що фінансова послуга це операції з фінансовими активами, що здійснюються в інтересах третіх осіб за власний рахунок чи за рахунок цих осіб, а у випадках, передбачених законодавством, - і за рахунок залучених від інших осіб фінансових активів, з метою отримання прибутку або збереження реальної вартості-фінансових активів.
Статтею 1 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" визначено, що фінансовим кредитом є кошти, які надаються у позику юридичній або фізичній особі на визначений строк та під проценти.
У відповідності до статті 1054 Цивільного кодексу України, за кредитним договором банк або інша фінансова установа (кредитодавець) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, встановлених договором, а позичальник зобов'язується повернути кредит та сплатити проценти
Згідно з статті 1046 Цивільного кодексу України, за договором позики одна сторона (позикодавець) передає у власність другій стороні (позичальникові) грошові кошти або інші речі, визначені родовими ознаками, а позичальник зобов'язується повернути позикодавцеві таку ж суму грошових коштів (суму позики) або таку ж кількість речей того ж роду та такої ж якості.
У відповідності до підпункту 14.1.257 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України поворотна фінансова допомога - сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов'язковою до повернення.
Згідно з пунктом 6 частини 1 статті 4 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" надання коштів у позику вважається фінансовою послугою.
У відповідності до частини 14 статті 2 Закону України "Про страхування" предметом безпосередньої діяльності страховика може бути лише страхування, перестрахування і фінансова діяльність, пов'язана з формуванням, розміщенням страхових резервів та їх управлінням. Дозволяються виконання зазначених видів діяльності у вигляді надання послуг для інших страховиків на підставі укладених цивільно-правових угод, надання послуг (виконання робіт), якщо це безпосередньо пов'язано із зазначеними видами діяльності, а також будь-які операції для забезпечення власних господарських потреб страховика.
Згідно з пункту 2.11 розділу 2 Ліцензійних умов провадження страхової діяльності, затверджених розпорядженням Держфінпослуг від 28.08.2003 р. N 40, предметом безпосередньої діяльності страховика може бути лише страхування, перестрахування і фінансова діяльність, пов'язана з формуванням, розміщенням страхових резервів та їх управлінням.
Як вбачається з умов договорів, позики, проценти за позиками не нараховуються, позики надаються для власних потреб, договір може бути достроково припинено за умови розірвання угоди, а позика у повному розмірі має бути повернута в день припинення трудових відносин.
Таким чином, вказаними договорами оплатність надання позики не передбачена, що виключає можливість отримання прибутку від такої позики, що є ознакою фінансової послуги.
Відповідно до преамбул Закону України "Про страхування" та Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", дані Закони мають на меті створення ринку страхових послуг, посилення страхового захисту майнових інтересів підприємств, установ, організацій та фізичних осіб, створення правових основ для захисту інтересів споживачів фінансових послуг, правове забезпечення діяльності і розвитку конкурентоспроможного ринку фінансових послуг в Україні, правове забезпечення єдиної державної політики у фінансовому секторі України.
З метою недопущення штучного витоку капіталу шляхом спрямування отриманих від страхувальників страхових платежів на здійснення фінансової діяльності, законодавець обмежив коло дозволених для страховика видів фінансової діяльності.
Суд приходить до висновку, що страховикам заборонено займатись фінансовою діяльністю, окрім тієї, яка чітко передбачена положеннями законодавства. Надання поворотної фінансової допомоги не належить до видів фінансової діяльності, дозволеної страховику.
Враховуючи вищенаведене, керуючись ст.ст. 69, 70, 71, 86, 158-163 КАС України, Окружний адміністративний суд міста Києва
У задоволенні адміністративного позову - відмовити повністю.
Відповідно до статті 254 Кодексу адміністративного судочинства України постанова набирає законної сили після закінчення строку для її апеляційного оскарження. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті апеляційного провадження або набрання законної сили рішенням за наслідками апеляційного провадження.
Постанова може бути оскаржена до суду апеляційної інстанції протягом десяти днів за правилами, встановленими статтями 185-187 Кодексу адміністративного судочинства України. Апеляційна скарга подається до адміністративного суду апеляційної інстанції через суд першої інстанції, який ухвалив оскаржуване судове рішення. Копія апеляційної скарги одночасно надсилається особою, яка її подає, до суду апеляційної інстанції. Апеляційна скарга на постанову суду першої інстанції подається протягом десяти днів з дня її проголошення. У разі застосування судом частини третьої статті 160 цього Кодексу, а також прийняття постанови у письмовому провадженні апеляційна скарга подається протягом десяти днів з дня отримання копії постанови.
Суддя О.П. Огурцов