Справа №509/5516/13-к
25 червня 2014 року Овідіопольський районний суд Одеської області в складі:
головуючого - судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
з участю прокурора прокуратури - ОСОБА_3
захисників - ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6
підсудних - ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10
розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в смт. Овідіополь кримінальну справу по обвинуваченню
ОСОБА_10 ,
ІНФОРМАЦІЯ_1 , який народився
в м. Іллічівськ,Одеської області, українця, громадянина України,
освіта вища, не одруженого, не судимого,
не працюючого, мешкаючого в АДРЕСА_1
по ст.ст.27 ч.5-212 ч.2, 27 ч.3-366 ч.1 КК України
ОСОБА_9 ,
ІНФОРМАЦІЯ_2 ,
який народився в с. Синюхіброди,
Первомайського району, Миколаївської області,
українця, громадянина України, освіта вища, одруженого,
працюючого заступником директора ТОВ «Альфа-Директ»,
зареєстрованого та мешкаю чого в АДРЕСА_2 ,
не судимого
по ст.ст.27 ч.5-212 ч.2 , 366 ч.1 КК України
ОСОБА_8 ,
ІНФОРМАЦІЯ_3 ,
який народився в с. Камінний Міст, Первомайського району,
Миколаївської обл., українця, громадянина України,
освіта вища,одруженого, працюючого директором ПрАТ «Санта Україна»,
зареєстрованого та мешкаючого в
АДРЕСА_3 , не судимого
по ст.ст.27 ч.5-212 ч.2, 366 ч.1 КК України
ОСОБА_7 ,
ІНФОРМАЦІЯ_4 ,
який народився в м. Дзержинськ, Донецької обл.,
українця, громадянина України, не одруженого,
освіта вища, зареєстрованого та мешкаючого в
АДРЕСА_4 , не судимого
по ст.ст.27 ч.5-212 ч.2, 366 ч.1 КК України
.
Відповідно до пред'явленого обвинувачення ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та ОСОБА_14 обвинувачуються в тому, що працюючі в Миколаївській митниці на посадах: ОСОБА_11 - начальником митного поста «Первомайський», ОСОБА_13 , ОСОБА_12 старшими інспекторами сектору митного оформлення названого поста, Махонін начальником сектору митного оформлення вказаного поста, будучи працівниками правоохоронного органу та службовими особами вчинили злочини при нижче вказаних обставинах:
ОСОБА_11 будучи обізнаним щодо всіх процедур митного оформлення товарів, займаючи з 27.06.2006 року посаду начальника митного поста «Первомайськ» Миколаївської митниці, являючись службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками та виконуючи функції представника влади, вступив у злочинну змову з директором приватного підприємства «Паром-Імпорт» ОСОБА_15 та директором ТОВ «Т.А.Н.С. ЛТД» ОСОБА_16 , направлену на сприяння останнім в ухиленні від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів при митному оформленні товарів, що слідували в контейнерах CBHU8318746, MSKU1141992, UESU4636998.
Так, ОСОБА_10 , 14.01.2009 року отримав від ОСОБА_16 та ОСОБА_15 завідомо неправдиві товаросупровідні документи на товар, що слідував у зазначених контейнерах, згідно яких було нараховано та сплачено за ВМД ІМ-40 №: 504040013/9/000023 - 19439,35 грн. (ПДВ - 12802,91 грн., мито - 5819,50 грн., інші платежі - 816,94 грн.), за ВМД ІМ-40 № 504040013/9/000024 - 15303,35 грн. (ПДВ - 12030,48 грн., мито - 2864,40 грн., інші платежі - 408,47 грн.), за ВМД № 504040013/9/000025 - 19622,13 грн. (ПДВ - 14020,78 грн., мито - 5192,88 грн., інші платежі - 408,47 грн.). На загальну суму податків, зборів та інших платежів - 54 364, 83 грн.
В цей же день, близько 20 год. 00 хв., діючи всупереч покладених на нього обов'язків по справлянню в повному обсязі податків, інших обов'язкових платежів при митному оформленні товарів, ОСОБА_10 , в порушення вимог ст.ст. 15, 41, 189 Митного кодексу України, ст. З «Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації», затвердженого Наказом ДМСУ № 314 від 20.04.2005 року та п.п. 2.1 - 2.6 посадової інструкції начальника митного поста «Первомайськ» Миколаївської митниці, затвердженої начальником Миколаївської митниці 17.05.2008 року, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій та бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі, сприяючи ОСОБА_15 та ОСОБА_16 в ухиленні від сплати податків, зборів та інших платежів, умисно дав вказівку ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 , на складання завідомо неправдивих документів, які свідчили про проведення митного оформлення товарів, що переміщувались у вказаних контейнерах, без перевірки правильності нарахування податків, зборів, інших обов'язкових платежів та - при відсутності самих товарів.
При цьому ОСОБА_10 усвідомлював, що надані йому для митного оформлення документи містять неправдиві дані щодо найменування товару, його кількості та вартості, а також щодо відправника та отритмувача товару.
На виконання вказівки ОСОБА_10 , співробітники Миколаївської митниці ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 , усвідомлюючи суспільно - небезпечний характер своїх дій, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи всупереч інтересам служби, 14.01.2009 року в період часу з 20 год. 10 хв. до 21 год. 55 хв., без фактичного огляду зазначеного вантажу та виконання інших контрольних процедур, оформили фіктивні акти митного огляду, виконали відповідні написи на попередніх повідомленнях про завершення переміщення товару, проставили відбитки особистих номерних печаток у відповідних графах ВМД та внесли відомості до бази даних ДМСУ про проведення митного контролю, завершення митного оформлення та випуск у вільний обіг товарів, що знаходились у контейнерах CBHU8318746, MSKU1141992, UESU4636998.
Згідно листа Південної митниці від 27.03.2009 року сума несплачених податків та зборів при переміщенні через митний кордон України товарів у контейнерах CBHU8318746, MSKU1141992, UESU4636998 складає 683 822,32 грн., що у тисячу і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та становить значний розмір.
Також вказані підсудні обвинувачуються і в тому, що ОСОБА_11 , являючись співробітником правоохоронного органу та займаючи посаду начальника митного поста «Первомайськ», Миколаївської митниці, будучи службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками та виконуючи функції представника влади, умисно організував вчинення службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки.
Так, 14.01.2009 року близько 20 год. 00 хв., отримавши від ОСОБА_16 та ОСОБА_15 завідомо неправдиві товаросупровідні документи на товар, що слідував у контейнерах CBHU8318746, MSKU1141992, UESU4636998, діючи всупереч покладених на нього обов'язків по протидії контрабанді, забезпеченню належного митного оформлення товарів з використанням ВМД та справляння у повному обсязі податків, інших обов'язкових платежів у встановленому законодавством порядку, в порушення вимогам ст.ст. 15, 41, 189 Митного кодексу України, ст. З «Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації», затвердженого Наказом ДМСУ № 314 від 20.04.2005 року та в порушення п.п. 2.1 - 2.6, 2.14 посадової інструкції начальника митного поста «Первомайськ» Миколаївської митниці, затвердженої начальником Миколаївської митниці 17.05.2008 року, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій та бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді контрабандного переміщення товарів через митний кордон України та ухилення від сплати податків, зборів, інших платежів, умисно дав вказівку підлеглим працівникам ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 , на складання завідомо неправдивих документів, які свідчили про проведення митного контролю, завершення митного оформлення та випуск у вільний обіг товарів, що знаходились у контейнерах CBHU8318746, MSKU1141992, UESU4636998, без фактичного проведення митного контролю та при відсутності самих товарів.
На виконання вказівки ОСОБА_10 , 14.01.2009 року, перебуваючи у службовому приміщенні митного поста «Первомайськ», Миколаївської митниці, начальник сектору митного оформлення митного поста «Первомайськ» ОСОБА_7 склав інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 504040013/9/000025, зробивши відмітку в п. З вказаного аркуша про те, що митне оформлення проводитиметься з оглядом, а також вніс дані щодо номеру ВМД та дати в бланк акту про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД 504040013/9/000025. Крім того, ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що вантаж до митного оформлення не доставлений, власноручно виконав напис «Переміщення завершено 19.48» на попередньому повідомленні № 504040013/9/15 та проставив відтиск свого номерного штампу «Під митним контролем» № 055 на вказаному попередньому повідомленні, інвойсі № 782 від 28.11.2008 року та CMR № 6998. В завершення своїх дій направлених на внесення в офіційні документи завідомо неправдивих даних, ОСОБА_7 , власноручно виконав відповідні відмітки та проставив відтиски свого номерного штампу «Під митним контролем» № 055 та особистої номерної печатки № НОМЕР_1 на всіх примірниках ВМД № 504040013/9/000025 та в цей же день об 21 год. 33 хв. вніс відомості до бази даних ДМСУ про оформлення вантажу в контейнері UESU4636998 та його випуск у вільний обіг.
Старший інспектор ОСОБА_9 , на виконання вказівки ОСОБА_10 перебуваючи у службовому приміщенні митного поста «Первомайськ», Миколаївської митниці, склав інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД без номера, зробивши відмітку в п. З вказаного аркуша про те, що митне оформлення проводитиметься з оглядом, а також склав акту про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД 504040013/9/000019, вказавши в ньому, що 14.01.2009 року в період часу з 20 год. 30 хв. до 21 год. 10 хв. він проводив огляд товару, який поступив в контейнері MSKU1141992 на автомобілі НОМЕР_2 / НОМЕР_3 та встановив в ході огляду, що у зазначеному контейнері переміщувалось 1044 картонні короба з п'єзо запальничками у кількості 248 000 шт. Крім того, ОСОБА_17 , усвідомлюючи, що вантаж до митного оформлення не доставлений, власноручно виконав напис «Переміщення завершено 20.00» на попередньому повідомленні № 504040013/9/14 та проставив відтиск свого номерного штампу «Під митним контролем» № 030 та особистої номерної печатки № НОМЕР_4 на вказаному попередньому повідомленні, інвойсі № 239 від 29.11.2008 року, CMR № 1992 та у відповідних графах ВМД № 504040013/9/000024 та в цей же день об 21 год. 12 хв. вніс відомості до бази даних ДМСУ про оформлення вантажу в контейнері MSKU1141992 та його випуск у вільний обіг.
Старший інспектор Миколаївської митниці митного поста «Первомайськ» ОСОБА_8 , на виконання вказівки ОСОБА_10 , 14.01.2009 року, перебуваючи у службовому приміщенні митного поста «Первомайськ», Миколаївської митниці, усвідомлюючи, що вантаж до митного оформлення не доставлений, власноручно виконав напис «Переміщення завершено 21.44» на попередньому повідомленні № 504040013/9/11 та проставив відтиск свого номерного штампу «Пі; митним контролем» № 073 та особистої номерної печатки № НОМЕР_5 на вказаному попередньому повідомленні, інвойсі № 463 від 11.09.2008 року, CMR № 8746, } відповідних графах ВМД № 504040013/9/000023 та в цей же день об 21 год. 55 хв. вніс відомості до бази даних ДМСУ про оформлення вантажу в контейнері CBHU8318746 та його випуск у вільний обіг.
Після складання вказаних завідомо неправдивих документів ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 надали їх ОСОБА_10 .
Зазначені умисні дії ОСОБА_10 призвели до тяжких наслідків, які виразились у заподіянні матеріальної шкоди державі в вигляді ненадходженні до бюджету коштів в сумі 683 822,32 грн., яка в двісті п'ятдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а також до заподіяння шкоди державним інтересам України в галузі забезпечення порядку переміщення товарів через митний кордон України.
З вказаних підстав дії:
- ОСОБА_11 були кваліфіковані по ст.ст.27 ч.5-212 ч.2 КК України, як сприяння ухиленню від сплати податків, зборів інших платежів, які входять в систему оподаткування і введених у встановленому законом порядку, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у значному розмірі та по ст.ст. 27 ч.3-366 ч.1 КК України, як організація складання й видача службовою особою завідомо неправдивого офіційного документа.
По сукупності дії ОСОБА_11 були кваліфіковані по ст.ст.27 ч. 5 - 212 ч.2, 27 ч.3-366 ч. 1 КК України.
- ОСОБА_13 були кваліфіковані по ст.ст.27 ч.2-212 ч.2 КК України як сприяння від ухилення від сплати податків, зборів інших платежів, які входять в систему оподаткування і введених у встановленому законом порядку за попередньою змовою групою осіб, що привело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у значному розмірі та по ст.366 ч.1 КК України, як складання й видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів.
По сукупності дії ОСОБА_13 були кваліфіковані ст.ст. 27 ч.5- 212 ч.2, 366 ч.1 КК України.
- ОСОБА_12 були кваліфіковані по ст.ст.27 ч.2-212 ч.2 КК України як сприяння від ухилення від сплати податків, зборів інших платежів, які входять в систему оподаткування і введених у встановленому законом порядку за попередньою змовою групою осіб, що привело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у значному розмірі та по ст.366 ч.1 КК України., як складання й видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів.
По сукупності дії ОСОБА_12 були кваліфіковані ст.ст. 27 ч.5- 212 ч.2, 366 ч.1 КК України.
- ОСОБА_14 були кваліфіковані по ст.ст.27 ч.2-212 ч.2 КК України як сприяння від ухилення від сплати податків, зборів інших платежів, які входять в систему оподаткування і введених у встановленому законом порядку за попередньою змовою групою осіб, що привело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у значному розмірі та по ст.366 ч.1 КК України., як складання й видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів.
По сукупності дії ОСОБА_14 були кваліфіковані ст.ст. 27 ч.5- 212 ч.2, 366 ч.1 КК України.
В процесі судового розгляду вищевказаної кримінальної справи захисники ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , які захищають відповідно інтереси підсудних ОСОБА_13 , ОСОБА_12 , ОСОБА_11 заявили клопотання про звільнення їх підзахисних від кримінальної відповідальності у зв'язку з закінченням строку давності та закриття з вказаних підстав кримінальної справи. Таке ж клопотання надійшло і від підсудного ОСОБА_14 .
Прокурор ОСОБА_21 вважав, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.
Заслухавши вказані клопотання та думку учасників процесу по клопотанням суд вважає, що клопотання підлягають задоволенню з наступних підстав:
Відповідно до ст.49 ч.1 п.2 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки:
три роки -у разі вчинення злочину невеликої тяжкості ,за який передбачене покарання у виді обмеження волі або позбавлення волі.
Відповідно до ст.12 ч.2 КК України злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше,більш м'яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян.
Відповідно до ст.11-1 ч.2 КПК України суд у судовому засіданні за наявності підстав, передбачених частиною першою ст..49 КК України, закриває кримінальну справу у зв'язку з закінченням строків давності у випадках, коли справа надійшла до суду з обвинувальним висновком.
Судом встановлено, що злочини, які інкримінуються підсудним ОСОБА_22 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та ОСОБА_14 були вчинені 14.01.2009 року.
Санкція статтей, які інкримінуються підсудним передбачають такі максимальні покарання:
-212 ч.2 КК України - штраф до трьох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян.
-ст.366 ч.1 КК України -обмеження волі до трьох років..
Вказані злочини відносяться до категорії злочинів невеликої тяжкості.
Таким чином, оскільки з дня вчинення злочинів, які інкримінуються підсудним минуло п'ять років клопотання підлягають задоволенню.
Керуючись ст.ст. 12 ч.2, 49 ч.1 п.2 КК України, ст.11-1 ч.2 КПК України суд,-
ОСОБА_10 звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.ст.27 ч.5-212 ч.2, 27 ч.3-366 ч.1 КК України у зв'язку із закінченням строків давності.
ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 звільнити від кримінальної відповідальності передбаченої ст.ст.27 ч.5 -212 ч.2, 366 ч.1 КК України.
Запобіжний захід підсудним ОСОБА_10 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 до набранням постановою законної сили залишити колишнім-підписка про невиїзд з постійного місця проживання.
Запобіжний захід підсудному ОСОБА_9 до набранням постановою законної сили залишити колишній - застава у сумі 20 000 гр. Після набранням постановою законної сили заставу у сумі 20 000 гр., яка була внесена ОСОБА_23 по квитанції «Приватбанка» від 27.01.2009 р. повернути заставодавцю ОСОБА_23 .
Арешт, накладений постановою слідчого від 10.02.2009 р., 25.03.2009 р. на майно ОСОБА_8 , в тому числі на автомобіль Мітсубіші Лансер, 2006 року випуску, р/н НОМЕР_6 , гроші у сумі 131 гр., від 10.02.2009 р. на майно ОСОБА_10 , в тому числі на телевізор та холодильник-скасувати.
Справу провадженням закрити.
Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку до палати по кримінальним справам апеляційного суду Одеської області через Овідіопольський районний суд на протязі семи днів, з дня її проголошення.
Суддя ОСОБА_1