06.03.2014
Дело № 1-156/11
№ 1/522/262/14
06 марта 2014 года Приморский районный суд г. Одессы в составе:
председательствующего-судьи - ОСОБА_1 ,
при секретаре - ОСОБА_2 ,
с участием прокуроров - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,
адвоката - ОСОБА_7
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженки с. Завадовка, Березовского района, Одесской области, гражданки Украины, украинки, образование высшее, не замужней, пенсионерки, проживающего по адресу: АДРЕСА_1 , ранее не судимой,
в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 364 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины, суд
Органами досудебного следствия ОСОБА_8 обвиняется в том, что являясь должностным лицом - арбитражным управляющим, будучи назначенной, согласно постановлений хозяйственного суда Одесской области от 01.12.2005 года, 20.02.2006 года, 07.04.2006 года, 10.08.2006 года ликвидатором ЧП «Гретта ГМ», ООО «Фирма «УКРМОРСЕРВИС», ЧП «Лиардон», ЧП «Егирин», которые этим судом признаны банкротом, злоупотребляла служебным положением, то есть умышленно, из корыстных побуждений, в интересах третьих лиц, использовала служебное положение вопреки интересам службы, повлекшие тяжкие последствия, а также совершила служебный подлог при следующих обстоятельствах.
Постановлениями хозяйственного суда Одесской области от 01.12.2005 года, 20.02.2006, 07.04.2006 года, 10.08.2006 года ОСОБА_8 была назначена ликвидатором ЧП «Гретта ГМ», ООО «Фирма «УКРМОРСЕРВИС», ЧП «Лиардон», ЧП «Егирин».
Её полномочия как ликвидатора и должностного лица определены п. 1 ст. 25 Закона Украины «О возобновлении платёжеспособности должника или признании его банкротом», согласно которого ликвидатор со дня своего назначения осуществляет такие полномочия: принимает к своему ведению имущество должника, принимает меры по обеспечению его сохранности; осуществляет функции по управлению и распоряжению имуществом банкрота; осуществляет инвентаризацию и оценку имущества банкрота в соответствии с законодательством; анализирует финансовое положение банкрота; выполняет полномочия руководителя (органов управления) банкрота; возглавляет ликвидационную комиссию и формирует ликвидационную массу; предъявляет к третьим лицам требования относительно возврата дебиторской задолженности банкроту; имеет право получать кредит для выплаты выходного пособия работникам, которые увольняются в результате ликвидации банкрота, который возмещается в первую очередь согласно со статьей 31 этого Закона за счет средств, полученных от продажи имущества банкрота; со дня признания должника банкротом и открытия ликвидационной процедуры сообщает работникам банкрота об увольнении и осуществляет его в соответствии с законодательством Украины о труде.
Выплата выходного пособия уволенным работникам банкрота осуществляется ликвидатором в первую очередь за счет средств, полученных от продажи имущества банкрота или полученного для этой цели кредита; заявляет в установленном порядке возражения по заявленным к должнику требованиям текущих кредиторов по обязательствам, которые возникли во время производства в деле о банкротстве, и являются неоплаченными; из оснований, предусмотренных частью десятой статьи 17 этого Закона, подает в хозяйственный суд заявления о признании недействительными сделок должника; принимает меры, направленные на поиск, выявление и возвращение имущества банкрота, которое находится у третьих лиц; передает в установленном порядке на хранение документы банкрота, которые в соответствии с нормативно-правовыми документами подлежат обязательному хранению; реализует имущество банкрота для удовлетворения требований, включенных в реестр требований кредиторов, в порядке, предусмотренном этим Законом; уведомляет о своем назначении государственный орган по вопросам банкротства в десятидневный срок со дня принятия решения хозяйственным судом и предоставляет государственному органу по вопросам банкротства информацию для ведения единой базы данных относительно предприятий-банкротов; осуществляет другие полномочия, предусмотренные этим Законом.
В ноябре 2005 года ОСОБА_8 , являясь арбитражным управляющим, действуя на основании лицензии серии АБ №216720 от 09.02.2005 г., в помещении хозяйственного суда Одесской области познакомилась с директором Одесского филиала ООО «Адвокатская компания Жариков и Синиченко» ОСОБА_9 , который предложил ОСОБА_8 за денежное вознаграждение в размере 300 долларов США принимать участие в делах о банкротстве субъектов предпринимательской деятельности и путём предоставления поддельных документов, добиваться прекращения деятельности ЧП «Гретта ГМ», ООО «Фирма «УКРМОРСЕРВИС», ЧП «Лиардон», ЧП «Егирин», путем признания их судом банкротами. С предложением ОСОБА_10 Егорова ОСОБА_11 согласилась.
ОСОБА_12 , реализуя свою преступную деятельность, направленную на осуществление фиктивного банкротства, находясь в офисе, расположенном в АДРЕСА_2 , 22.11.05 года, в дневное время суток, изготовил и подписал от имени председателя ликвидационной комиссии ОСОБА_13 и членов ликвидационной комиссии ОСОБА_14 и ОСОБА_15 заведомо поддельные документы, в том числе заявление о возбуждении дела о банкротстве, протокол №2 учредителя ЧП «Гретта ГМ» от 28.09.05, финансового отчета субъекта малого предпринимательства, справку о наличии работающих и задолженности по заработной плате №13 от 15.11.05, справка о наличии работающих и задолженность по заработной плате ЧП «Гретта ГМ» №14 от 15.11.05, справку о задолженности по отчислениям к целевым бюджетным фондам ЧП «Гретта ГМ» №15 от 14.11.05, протокол №2 сборов ликвидационной комиссии ЧП «Гретта ГМ» от 24.10.05, счет №321 от 26.08.05, акт №321 выполненных работ, доверенность №12 от 15.11.05, ходатайство о назначении арбитражного управляющего №7 от 27.05.05, акт инвентаризации имущества должника, протокол №3 заседания ликвидационной комиссии от 12.01.06, протокол №2 заседания ликвидационной комиссии банкрота ЧП «Гретта ГМ» от 10.01.06, протокол №1 сборов кредиторов от 10.01.06, баланс за сентябрь 2005 года, в которые внес заведомо ложные сведения, свидетельствующие о финансовой несостоятельности выполнения требований кредитора ООО «Е.Т.Е. Украина» и Приморской исполнительной дирекции в полном объеме, а именно на сумму 4 380 грн. В этот же день ОСОБА_12 представил в хозяйственный суд Одесской области заявление о возбуждении дела о банкротстве и иные изготовленные им заведомо поддельные документы. На основании вышеуказанных документов 01.12.05 года хозяйственным судом Одесской области предприятие ЧП «Гретта ГМ» признано банкротом и открыта ликвидационная процедура, ликвидатором указанного предприятия назначена арбитражный управляющий ОСОБА_8 .
ОСОБА_8 , являясь ликвидатором ЧП «Гретта ГМ», вопреки требованиям ст. 25 Закона Украины «О возобновлении платежеспособности должника или признании его банкротом», злоупотребляя служебным положением, умышленно, из корыстных побуждений, в интересах третьих лиц, не исполнила своих должностных обязанностей согласно требований вышеуказанного Закона, а именно: не приняла к своему ведению имущество должника - выразившееся в денежных средствах находящихся на расчётном счёте ЧП «Гретта ГМ» №26003309556000 открытом в ООО КБ «СоцКом Банк» на общую сумму 21 273 560, 57 гривен, не приняла мер по обеспечению их сохранности; не осуществила функций по управлению и распоряжению имуществом банкрота, выразившемся в денежных средствах находящихся на расчётном счёте ЧП «Гретта ГМ» №26003309556000 открытом в ООО КБ «СоцКом Банк» на общую сумму 21 273 560, 57 гривен; не осуществила инвентаризацию и оценку имущества банкрота, выразившегося в денежных средствах находящихся на расчётном счёте ЧП «Гретта ГМ» №26003309556000 открытом в ООО КБ «СоцКом Банк» на общую сумму 21 273 560, 57 гривен; не осуществила и не провела анализа финансового положения банкрота; не приняла мер по поиску, выявлению и возврату имущества должника, которое находится у третьих лиц - не установила кредиторов предприятия должника, не произвела соответствующие запросы по установлению должников - третьих лиц; не передала на хранение документы банкрота, а именно первичную бухгалтерскую документацию, которые подлежат обязательному хранению; не уведомила государственный орган по вопросам банкротства, в лице Одесского областного отдела по вопросам банкротства, о своем назначении, не предоставляла этому государственному органу информацию для ведения единой базы данных относительно предприятий-банкротов как предусмотрено законом.
ОСОБА_8 , как ликвидатором ЧП «Гретта ГМ», в помещении хозяйственного суда Одесской области в январе 2006 года, точная дата следствием не установлена, умышленно были подписаны и предоставлены в хозяйственный суд Одесской области следующие заведомо ложные документы: отчет ликвидатора ЧП «Гретта ГМ», содержащий в себе недостоверную информацию относительно неплатежеспособности должника; ликвидационный баланс ЧП «Гретта ГМ» на 12.01.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно наличия денежных средств в иностранной и национальной валютах у должника; протокол собрания кредиторов №1 ЧП «Гретта ГМ» от 10.01.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта собрания кредиторов ЧП «Гретта ГМ»; протокол ликвидационной комиссии №2 ЧП «Гретта ГМ» от 10.01.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания ликвидационной комиссии должника; протокол ликвидационной комиссии №3 ЧП «Гретта ГМ» от 12.01.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания ликвидационной комиссии должника; акт инвентаризации имущества должника ЧП «Гретта ГМ», содержащий в себе недостоверную информацию относительно проведения инвентаризации должника, относительно отсутствия имущества подлежащего включению в ликвидационную массу; что не соответствовало действительности, ибо фактически на расчётном счёте ЧП «Гретта ГМ» №26003309556000 открытом в ООО КБ «СоцКом Банк» за период с 02.12.2005г. по 09.02.2006г. находился 21 273 560, 57 гривен. На основании подписанных и предоставленных ОСОБА_8 в хозяйственный суд Одесской области вышеуказанных заведомо ложных документов, 23.01.06 постановлением хозяйственного суда Одесской области государственная регистрация ЧП «Гретта ГМ» прекращена.
Таким образом, в результате фиктивного банкротства предприятия ЧП «Гретта ГМ», согласно заключения судебно-бухгалтерской экспертизы №90/3757 от 26.05.2007 года государству причинен существенный материальный ущерб в виде уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 19 789 184, 13 грн., что более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, повлекшее тяжкие последствия.
ОСОБА_8 , как ликвидатором ЧП «Гретта ГМ», в помещении хозяйственного суда Одесской области в январе 2006 года, точная дата следствием не установлена, умышленно были подписаны и предоставлены в хозяйственный суд Одесской области следующие заведомо ложные документы: отчет ликвидатора ЧП «Гретта ГМ», содержащий в себе недостоверную информацию относительно неплатежеспособности должника; ликвидационный баланс ЧП «Гретта ГМ» на 12.01.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно наличия денежных средств в иностранной и национальной валютах у должника; протокол собрания кредиторов №1 ЧП «Гретта ГМ» от 10.01.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта собрания кредиторов ЧП «Гретта ГМ»; протокол ликвидационной комиссии №2 ЧП «Гретта ГМ» от 10.01.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания ликвидационной комиссии должника; протокол ликвидационной комиссии №3 ЧП «Гретта ГМ» от 12.01.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания ликвидационной комиссии должника; акт инвентаризации имущества должника ЧП «Гретта ГМ», содержащий в себе недостоверную информацию относительно проведения инвентаризации должника, относительно отсутствия имущества подлежащего включению в ликвидационную массу; что не соответствовало действительности, ибо фактически на расчётном счёте ЧП «Гретта ГМ» №26003309556000 открытом в ООО КБ «СоцКом Банк» за период с 02.12.2005г. по 09.02.2006г. находился 21 273 560, 57 гривен. На основании подписанных и предоставленных ОСОБА_8 в хозяйственный суд Одесской области вышеуказанных заведомо ложных документов, 23.01.06 постановлением хозяйственного суда Одесской области государственная регистрация ЧП «Гретта ГМ» прекращена.
Таким образом, в результате фиктивного банкротства предприятия ЧП «Гретта ГМ», согласно заключения судебно-бухгалтерской экспертизы №90/3757 от 26.05.2007 года государству причинен существенный материальный ущерб в виде уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 19 789 184, 13 грн., что более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_12 , находясь в офисе, расположенном в АДРЕСА_2 , 26.01.06, в дневное время суток, изготовил и подписал от имени членов ликвидационной комиссии ОСОБА_16 и ОСОБА_17 заведомо поддельные документы, в том числе, заявление о возбуждении дела о банкротстве от 26.01.06, протокол №11 сборов участников ООО «Фирма «Укрморсервис» от 15.12.05, справку о наличии работающих и задолженность по заработной плате ООО «Фирма «Укрморсервис» от 24.01.06, справку об имущественном состоянии ООО «Фирма «Укрморсервис» от 24.01.06, финансовый отчет субъекта малого предпринимательства (ликвидационный баланс на 01.01.06), протокол №1 ликвидационной комиссии ООО «Фирма «Укрморсервис» от 15.01.05, договор комиссии №1/15-к от 15.08.05, акт №1 сверки взаиморасчетов от 26.08.05, акт №2 сверки взаиморасчетов от 28.10.05, акт №3 сверки взаиморасчетов от 29.11.05, накладная №1508 от 19.08.05, доверенность №11 от 24.01.06, ходатайство о назначении арбитражного управляющего о№9 от 27.01.06, в которые внес заведомо ложные сведения, свидетельствующие о финансовой несостоятельности выполнения требований кредитора - ЧП «Росинка» в полном объеме, а именно на сумму 14787 грн. Также, ОСОБА_12 подписал заведомо ложные документы, а именно: протокол №1 сборов кредиторов ООО «Фирма «Укрморсервис» от 20.02.06, протокол №2 заседания ликвидационной комиссии банкротства ООО «Фирма «Укрморсервис» от 28.02.06, акт инвентаризации имущества должника, протокол №3 заседания ликвидационной комиссии по исполнению постановления Хозяйственного суда Одесской области от 12.02.06.
30.01.06 ОСОБА_12 на основании доверенности №11 от 24.01.06 выданной директором предприятия ООО «Фирма «Укрморсервис» ОСОБА_18 представил в хозяйственный суд Одесской области заявление о возбуждении дела о банкротстве от 26.01.06 и иные изготовленные им заведомо поддельные документы. На основании вышеуказанных документов 20.02.06 предприятие ООО «Фирма «Укрморсервис» признано банкротом и открыта ликвидационная процедура.
На основании вышеуказанных документов 20.02.2006 года постановлением хозяйственного суда Одесской области ООО «Фирма «Укрморсервис» признано банкротом и открыта ликвидационная процедура, ликвидатором предприятия назначена арбитражный управляющий ОСОБА_8 .
ОСОБА_8 , являясь ликвидатором ООО «Фирма «Укрморсервис», вопреки требованиям ст. 25 Закона Украины «О возобновлении платёжеспособности должника или признании его банкротом», злоупотребляя служебным положением, умышленно, из корыстных побуждений, в интересах третьих лиц, не исполнила своих должностных обязанностей согласно требований вышеуказанного Закона, а именно: не приняла к своему ведению имущество должника, выразившееся в денежных средствах находящихся на расчётном счёте ООО «Фирма «УКРМОРСЕРВИС» №26008246931 открытом в ОАО «Морской транспортный банк» на общую сумму 30 448, 97 гривен, не приняла мер по обеспечению их сохранности; не осуществляла функций по управлению и распоряжению имуществом банкрота, выразившемся в денежных средствах находящихся на расчётном счёте ООО «Фирма «УКРМОРСЕРВИС» №26008246931 открытом в ОАО «Морской транспортный банк» на общую сумму 30 448, 97 гривен; не осуществила инвентаризацию и оценку имущества банкрота, выразившегося в денежных средствах находящихся на расчётном счёте ООО «Фирма «УКРМОРСЕРВИС» №26008246931 открытом в ОАО «Морской транспортный банк» на общую сумму 30 448, 97 гривен; не осуществила анализа финансового положения банкрота; не приняла мер по поиску, выявлению и возврату имущества должника, которое находится у третьих лиц - не установила кредиторов предприятия должника, не произвела соответствующие запросы по установлению должников - третьих лиц; не передала на хранение документы банкрота, а именно первичную бухгалтерскую документацию, которые подлежат обязательному хранению; не уведомила государственный орган по вопросам банкротства, в лице Одесского областного отдела по вопросам банкротства, о своем назначении, не предоставляла этому государственному органу информацию для ведения единой базы данных относительно предприятий-банкротов как предусмотрено законом.
ОСОБА_8 , как ликвидатором ООО «Фирма «Укрморсервис», в помещении хозяйственного суда Одесской области в феврале-марте 2006 года, точная дата следствием не установлена, умышленно были подписаны и предоставлены в хозяйственный суд Одесской области следующие заведомо ложные документы: отчет ликвидатора ООО «Фирма «Укрморсервис» от 04.02.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно неплатежеспособности должника; ликвидационный баланс ООО «Фирма «Укрморсервис» на 01.04.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно наличия денежных средств в иностранной и национальной валютах у должника; протокол сборов кредиторов ООО «Фирма «Укрморсервис» от 20.02.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания кредиторов; протокол №2 ликвидационной комиссии ООО «Фирма «Укрморсервис» от 28.02.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания ликвидационной комиссии должника; акт инвентаризации имущества должника ООО «Фирма «Укрморсервис», содержащий в себе недостоверную информацию относительно проведения инвентаризации должника, относительно отсутствия имущества подлежащего включению в ликвидационную массу; протокол №3 заседания ликвидационной комиссии ООО «Фирма «Укрморсервис» от 12.03.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания ликвидационной комиссии должника; что не соответствовало действительности, ибо фактически на расчётном счёте ООО «Фирма «УКРМОРСЕРВИС» № НОМЕР_1 открытом в ОАО «Морской транспортный банк» за период с 24.02.2006г. по 26.05.2006г. находилось 30 448, 97 гривен.
На основании подписанных и предоставленных ОСОБА_8 в хозяйственный суд Одесской области вышеуказанных заведомо ложных документов, 11.04.06 постановлением хозяйственного суда Одесской области государственная регистрация ООО «Фирма «УКРМОРСЕРВИС» прекращена.
Таким образом, в результате фиктивного банкротства предприятия ООО «Фирма «УКРМОРСЕРВИС», согласно заключения судебно-бухгалтерской экспертизы №90/3757 от 26.05.2007 года государству причинен существенный материальный ущерб в виде уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 11 469 052,8 грн., что более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, повлекшее тяжкие последствия.
ОСОБА_8 , как ликвидатором ООО «Фирма «Укрморсервис», в помещении хозяйственного суда Одесской области в феврале-марте 2006 года, точная дата следствием не установлена, умышленно были подписаны и предоставлены в хозяйственный суд Одесской области следующие заведомо ложные документы: отчет ликвидатора ООО «Фирма «Укрморсервис» от 04.02.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно неплатежеспособности должника; ликвидационный баланс ООО «Фирма «Укрморсервис» на 01.04.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно наличия денежных средств в иностранной и национальной валютах у должника; протокол сборов кредиторов ООО «Фирма «Укрморсервис» от 20.02.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания кредиторов; протокол №2 ликвидационной комиссии ООО «Фирма «Укрморсервис» от 28.02.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания ликвидационной комиссии должника; акт инвентаризации имущества должника ООО «Фирма «Укрморсервис», содержащий в себе недостоверную информацию относительно проведения инвентаризации должника, относительно отсутствия имущества подлежащего включению в ликвидационную массу; протокол №3 заседания ликвидационной комиссии ООО «Фирма «Укрморсервис» от 12.03.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания ликвидационной комиссии должника; что не соответствовало действительности, ибо фактически на расчётном счёте ООО «Фирма «УКРМОРСЕРВИС» № НОМЕР_1 открытом в ОАО «Морской транспортный банк» за период с 24.02.2006г. по 26.05.2006г. находилось 30 448, 97 гривен.
На основании подписанных и предоставленных ОСОБА_8 в хозяйственный суд Одесской области вышеуказанных заведомо ложных документов, 11.04.06 постановлением хозяйственного суда Одесской области государственная регистрация ООО «Фирма «УКРМОРСЕРВИС» прекращена.
Таким образом, в результате фиктивного банкротства предприятия ООО «Фирма «УКРМОРСЕРВИС», согласно заключения судебно-бухгалтерской экспертизы №90/3757 от 26.05.2007 года государству причинен существенный материальный ущерб в виде уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 11 469 052,8 грн., что более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, повлекшее тяжкие последствия.
ОСОБА_12 продолжая свою преступную деятельность, с целью осуществления фиктивного банкротства, находясь в офисе, расположенном в АДРЕСА_2 , 28.03.06 года в дневное время суток, изготовил и подписал от имени председателя ликвидационной комиссии ОСОБА_19 и иных членов ликвидационной комиссии, заведомо поддельные документы, в том числе заявление о возбуждении дела о банкротстве от 28.03.06, решение собственника ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » от 10.03.06, финансовый отчет субъекта малого предпринимательства, протокол №1 ликвидационной комиссии ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » от 14.03.06, протокол №2 ликвидационной комиссии ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » от 20.03.06, справку об имущественном состоянии ЧП «Лиардон» №24 от 20.03.06, справку о наличии работающих и задолженности по заработной плате ЧП «Лиардон» №25 от 20.03.06, договор аренды склада №6 от 01.04.05, акт приема выполненных услуг от 29.04.05, акт приема выполненных услуг от 31.05.05, акт приема выполненных работ от 30.06.05, ходатайство о назначении арбитражного управляющего № НОМЕР_2 от 05.04.06, доверенность №27/04 от 27.03.06, протокол №1 сборов кредиторов банкрота ЧП «Лиардон» от 10.04.06, протокол №2 заседания ликвидационной комиссии банкрота ЧП «Лиардон» от 10.04.06, акт инвентаризации должника, протокол №3 заседания ликвидационной комиссии от 21.04.06, в которые внес заведомо ложные сведения, свидетельствующие о финансовой несостоятельности выполнения требований кредитора ОАО «Прокл» в полном объеме, а именно на сумму 3 600 грн.
Заявление о возбуждении дела о банкротстве от 28.03.06 и иные изготовленные вышеуказанные поддельные документы в хозяйственный суд Одесской области представил 30.03.2006 года по просьбе Зайцева его подчиненный - юрисконсульт ОСОБА_20 , действуя на основании доверенности №27/04 от 27.03.06, выданной якобы председателем ликвидационной комиссии ЧП «Лиардон» ОСОБА_19 .
На основании вышеуказанных документов 07.04.06 постановлением хозяйственного суда Одесской области ЧП «Лиардон» признано банкротом и открыта ликвидационная процедура, ликвидатором предприятия назначена арбитражный управляющий ОСОБА_8 .
ОСОБА_8 , являясь ликвидатором ЧП «Лиардон», вопреки требованиям ст.25 Закона Украины «О возобновлении платёжеспособности должника или признании его банкротом», злоупотребляя служебным положением, умышленно, из корыстных побуждений, в интересах третьих лиц, не исполнила своих должностных обязанностей согласно требований вышеуказанного Закона, а именно: не приняла к своему ведению имущество должника - выразившееся в денежных средствах находящихся на расчётном счёте ЧП «Лиардон» №26006252381 открытом в ОАО «Морской транспортный банк» на общую сумму 10 442 054, 34 гривен, не приняла мер по обеспечению их сохранности; не осуществила функций по управлению и распоряжению имуществом банкрота, выразившемся в денежных средствах находящихся на расчётном счёте ЧП «Лиардон» №26006252381 открытом в ОАО «Морской транспортный банк» на общую сумму 10 442 054, 34 гривен; не осуществила инвентаризацию и оценку имущества банкрота, выразившегося в денежных средствах находящихся на расчётном счёте ЧП «Лиардон» №26006252381 открытом в ОАО «Морской транспортный банк» на общую сумму 10 442 054, 34 гривен; не осуществила и не провела анализа финансового положения банкрота; не приняла мер по поиску, выявлению и возврату имущества должника, которое находится у третьих лиц - не установила кредиторов предприятия должника, не произвела соответствующие запросы по установлению должников - третьих лиц; не передала на хранение документы банкрота, а именно первичную бухгалтерскую документацию, которые подлежат обязательному хранению; не уведомила государственный орган по вопросам банкротства, в лице Одесского областного отдела по вопросам банкротства, о своем назначении, не предоставила этому государственному органу информацию для ведения единой базы данных относительно предприятий-банкротов как предусмотрено законом.
ОСОБА_8 , как ликвидатором ЧП «Лиардон», в помещении хозяйственного суда Одесской области в апреле-мае 2006 года, точная дата следствием не установлена, умышленно были подписаны и предоставлены в хозяйственный суд Одесской области следующие заведомо ложные документы: отчет ликвидатора ЧП «Лиардон» от 15.05.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно неплатежеспособности должника; ликвидационный баланс ЧП «Лиардон» на 20.03.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно наличия денежных средств в иностранной и национальной валютах у должника; протокол №1 сборов кредиторов ЧП «Лиардон» от 10.04.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания кредиторов; протокол №2 заседания ликвидационной комиссии банкрота ЧП «Лиардон» от 10.04.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания ликвидационной комиссии банкрота; акт инвентаризации имущества должника, содержащий в себе недостоверную информацию относительно проведения инвентаризации должника, относительно отсутствия имущества подлежащего включению в ликвидационную массу; протокол №3 заседания ликвидационной комиссии банкрота ЧП «Лиардон» от 21.04.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания ликвидационной комиссии банкрота; анализ финансово-хозяйственной деятельности состояния неплатежеспособности ЧП «Лиардон», содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта проведения оценки финансово-хозяйственного положения предприятия-должника, выявления признаков сокрытия банкротства, фиктивного банкротства или доведения до банкротства что не соответствовало действительности, ибо фактически на расчётном счёте ЧП «Лиардон» № 26006252381 открытом в ОАО «Морской транспортный банк» за период с 07.04.2006г. по 28.04.2006г. находилось 10 442 054, 34 грн.
На основании подписанных и предоставленных ОСОБА_8 в хозяйственный суд Одесской области вышеуказанных заведомо ложных документов, 23.05.06 постановлением хозяйственного суда Одесской области государственная регистрация ЧП «Лиардон» прекращена.
Таким образом, в результате фиктивного банкротства предприятия ЧП «Лиардон», согласно заключения судебно-бухгалтерской экспертизы №90/3757 от 26.05.2007 года государству причинен существенный материальный ущерб в виде уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 18 193 056, 35 грн., что более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, повлекшее тяжкие последствия.
ОСОБА_8 , как ликвидатором ЧП «Лиардон», в помещении хозяйственного суда Одесской области в апреле-мае 2006 года, точная дата следствием не установлена, умышленно были подписаны и предоставлены в хозяйственный суд Одесской области следующие заведомо ложные документы: отчет ликвидатора ЧП «Лиардон» от 15.05.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно неплатежеспособности должника; ликвидационный баланс ЧП «Лиардон» на 20.03.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно наличия денежных средств в иностранной и национальной валютах у должника; протокол №1 сборов кредиторов ЧП «Лиардон» от 10.04.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания кредиторов; протокол №2 заседания ликвидационной комиссии банкрота ЧП «Лиардон» от 10.04.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания ликвидационной комиссии банкрота; акт инвентаризации имущества должника, содержащий в себе недостоверную информацию относительно проведения инвентаризации должника, относительно отсутствия имущества подлежащего включению в ликвидационную массу; протокол №3 заседания ликвидационной комиссии банкрота ЧП «Лиардон» от 21.04.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта заседания ликвидационной комиссии банкрота; анализ финансово-хозяйственной деятельности состояния неплатежеспособности ЧП «Лиардон», содержащий в себе недостоверную информацию относительно самого факта проведения оценки финансово-хозяйственного положения предприятия-должника, выявления признаков сокрытия банкротства, фиктивного банкротства или доведения до банкротства что не соответствовало действительности, ибо фактически на расчётном счёте ЧП «Лиардон» № 26006252381 открытом в ОАО «Морской транспортный банк» за период с 07.04.2006г. по 28.04.2006г. находилось 10 442 054, 34 грн.
На основании подписанных и предоставленных ОСОБА_8 в хозяйственный суд Одесской области вышеуказанных заведомо ложных документов, 23.05.06 постановлением хозяйственного суда Одесской области государственная регистрация ЧП «Лиардон» прекращена.
Таким образом, в результате фиктивного банкротства предприятия ЧП «Лиардон», согласно заключения судебно-бухгалтерской экспертизы №90/3757 от 26.05.2007 года государству причинен существенный материальный ущерб в виде уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 18 193 056, 35 грн., что более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, повлекшее тяжкие последствия.
Продолжая свою преступную деятельность ОСОБА_12 , с целью осуществления фиктивного банкротства, находясь в офисе, расположенном в АДРЕСА_2 , в дневное время суток, 03.08.06 изготовил и подписал от имени председателя ликвидационной комиссии ОСОБА_21 и иных членов ликвидационной комиссии - ОСОБА_22 и ОСОБА_23 , заведомо поддельные документы, в том числе заявление о возбуждении дела о банкротстве от 03.08.06, решение №2 собственника 411 «Егирин» от 05.07.06, финансовый отчет субъекта малого предпринимательства, ходатайство о назначении ликвидатора от 03.08.06, справку об имущественном состоянии ЧП «Егирин» от 03.08.06, справку об отсутствии задолженности по возмещению ущерба от 03.08.06, справку о наличии численности работающих и задолженности заработной платы ЧП «Егирин» от 03.08.06, договор от 06.03.06, акт №ОУ-0000012 сдачи-принятия работ от 15.03.06, уведомление №49 от 13.06.06, доверенность №0308 от 03.08.06, акт инвентаризации имущества должника, ликвидационный баланс на 01.09.06, в которые внес заведомо ложные сведения, свидетельствующие о финансовой несостоятельности выполнения требований кредитора ОАО «Шляхбуд» в полном объеме, а именно на сумму 15 800 грн.
Заявление о возбуждении дела о банкротстве от 03.08.06 и иные изготовленные вышеуказанные поддельные документы в хозяйственный суд Одесской области представил 04.08.06 года по просьбе Зайцева его подчиненный - юрисконсульт ОСОБА_24 , действуя на основании доверенности №0308 от 03.08.06, выданной якобы председателем ликвидационной комиссии ЧП «Егирин» ОСОБА_21 .
На основании этих документов 10.08.06 постановлением хозяйственного суда Одесской области ЧП «Егирин» признано банкротом и открыта ликвидационная процедура, ликвидатором предприятия назначена арбитражный управляющий ОСОБА_8 .
ОСОБА_8 , являясь ликвидатором ЧП «Егирин», вопреки требованиям ст. 25 Закона Украины «О возобновлении платёжеспособности должника или признании его банкротом», злоупотребляя служебным положением, умышленно, из корыстных побуждений, в интересах третьих лиц, не исполнила своих должностных обязанностей согласно требований вышеуказанного Закона, а именно: не приняла к своему ведению имущество должника - выразившееся в денежных средствах находящихся на расчётном счёте ЧП «Егирин» №26001005010373 открытом в ОАО «Первый Инвестиционный Банк» на общую сумму 6 212 918, 86 гривен, не приняла мер по обеспечению их сохранности; не осуществила функций по управлению и распоряжению имуществом банкрота, выразившемся в денежных средствах находящихся на расчётном счёте ЧП «Егирин» №26001005010373 открытом в ОАО «Первый Инвестиционный Банк» на общую сумму 6 212 918, 86 гривен; не осуществила инвентаризацию и оценку имущества банкрота, выразившегося в денежных средствах находящихся на расчётном счёте ЧП «Егирин» №26001005010373 открытом в ОАО «Первый Инвестиционный Банк» на общую сумму 6 212 918, 86 гривен; не осуществила и не провела анализа финансового положения банкрота; не приняла мер по поиску, выявлению и возврату имущества должника, которое находится у третьих лиц - не установила кредиторов предприятия должника, не произвела соответствующие запросы по установлению должников - третьих лиц; не передала на хранение документы банкрота, а именно первичную бухгалтерскую документацию, которые подлежат обязательному хранению; не уведомила государственный орган по вопросам банкротства, в лице Одесского областного отдела по вопросам банкротства, о своем назначении, не предоставила этому государственному органу информацию для ведения единой базы данных относительно предприятий-банкротов как предусмотрено законом.
ОСОБА_8 , как ликвидатором ЧП «Егирин», в помещении хозяйственного суда Одесской области в сентябре 2006 года, точная дата следствием не установлена, умышленно были подписаны и предоставлены в хозяйственный суд Одесской области следующие заведомо ложные документы: отчет ликвидатора ЧП «Егирин» от 29.09.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно неплатежеспособности должника; ликвидационный баланс ЧП «Егирин» на 29.09.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно наличия денежных средств в иностранной и национальной валютах у должника; акт инвентаризации имущества должника ЧП «Егирин», содержащий в себе недостоверную информацию относительно проведения инвентаризации должника, относительно отсутствия имущества подлежащего включению в ликвидационную массу; что не соответствовало действительности, ибо фактически на расчётном счёте ЧП «Егирин» №26001005010373 открытом в ОАО «Первый Инвестиционный Банк» за период с 10.08.2006г. по 29.09.2006г. находилось 6 212 918, 86 гривен.
На основании подписанных и предоставленных ОСОБА_8 в хозяйственный суд Одесской области вышеуказанных заведомо ложных документов, 05.10.06 постановлением хозяйственного суда Одесской области государственная регистрация ЧП «Егирин» прекращена.
Таким образом, в результате фиктивного банкротства предприятия ЧП «Егирин», согласно заключения судебно-бухгалтерской экспертизы №90/3757 от 26.05.2007 года государству причинен существенный материальный ущерб в виде уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 12 956 809, 03 грн., что более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, повлекшее тяжкие последствия.
ОСОБА_8 , как ликвидатором ЧП «Егирин», в помещении хозяйственного суда Одесской области в сентябре 2006 года, точная дата следствием не установлена, умышленно были подписаны и предоставлены в хозяйственный суд Одесской области следующие заведомо ложные документы: отчет ликвидатора ЧП «Егирин» от 29.09.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно неплатежеспособности должника; ликвидационный баланс ЧП «Егирин» на 29.09.2006г., содержащий в себе недостоверную информацию относительно наличия денежных средств в иностранной и национальной валютах у должника; акт инвентаризации имущества должника ЧП «Егирин», содержащий в себе недостоверную информацию относительно проведения инвентаризации должника, относительно отсутствия имущества подлежащего включению в ликвидационную массу; что не соответствовало действительности, ибо фактически на расчётном счёте ЧП «Егирин» №26001005010373 открытом в ОАО «Первый Инвестиционный Банк» за период с 10.08.2006г. по 29.09.2006г. находилось 6 212 918, 86 гривен.
На основании подписанных и предоставленных ОСОБА_8 в хозяйственный суд Одесской области вышеуказанных заведомо ложных документов, 05.10.06 постановлением хозяйственного суда Одесской области государственная регистрация ЧП «Егирин» прекращена.
Таким образом, в результате фиктивного банкротства предприятия ЧП «Егирин», согласно заключения судебно-бухгалтерской экспертизы №90/3757 от 26.05.2007 года государству причинен существенный материальный ущерб в виде уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 12 956 809, 03 грн., что более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, повлекшее тяжкие последствия.
Суд считает, что уголовное дело подлежит направлению на дополнительное расследование по мотивам неполноты и неправильности досудебного следствия, которые не могут быть устранены в судебном заседании.
Прокурор возражал о возвращении уголовного дела для проведения дополнительного расследования.
Защитник обвиняемой поддержала ходатайство о возвращении уголовного дела для проведения дополнительного расследования.
Егорова оставила рассмотрение ходатайства на рассмотрение суда.
Органами досудебного следствия не выполнены требования закона для установления мотива инкриминируемых ОСОБА_8 преступлений, ограничившись общими фразами в предъявленном ей обвинении «злоупотребление служебным положением, то есть умышленно, из корыстных побуждений, в интересах третьих лиц, использовала служебное положение вопреки интересам службы, повлекшие тяжкие последствия, а также совершила служебный подлог», не указывая при этом, в чем конкретно состоит корыстный интерес и чем он подтверждается, кто такие третьи лица.
Досудебным следствием нарушены требования ст. 132 УПК Украины (в редакции 1960 г.) о необходимости предъявления обвиняемому конкретного обвинения, чем нарушили ее право на защиту, предусмотренное п. 1 ч. 1 ст. 142 УПК Украины, в соответствии с которой обвиняемая должна знать, в чем ее обвиняют, и иметь возможность защититься от предъявленного обвинения.
Вопреки указанным выше требованиям, следователь ограничился перечнем всех полномочий ОСОБА_8 , перечисленных в ст. 25 Закона Украины «О возобновлении платежеспособности должника или признание его банкротом», конкретно не указав, что она нарушила.
ОСОБА_8 инкриминируется злоупотребление служебным положением в интересах третьих лиц.
В ходе досудебного следствия третьи лица были установлены, как указывает ОСОБА_25 , который был допрошен, данными лицами являются ОСОБА_26 , ОСОБА_27 и ОСОБА_28 .
Данные лица фигурируют и в мотивировочной части приговора (т. 1 л.л. 93) Суворовского районного суда г. Одессы от 17.09.2007 года, согласно которого был осужден ОСОБА_25 .
Однако досудебное следствие, лиц, в чьих интересах, как указано в постановлении о привлечении в качестве обвиняемой, действовала ОСОБА_8 , не допросили.
Решение по ОСОБА_26 , ОСОБА_27 и ОСОБА_28 досудебным следствием в материалах дела отсутствует, а если ОСОБА_8 действовала в их интересах, то принять окончательное решение невозможно, без возвращения дела на дополнительное расследование и принятия решения следователем.
Суд не может не обратить внимание на не объективное расследование данного дела.
15.02.2008 года следователь ОСОБА_29 выделил из уголовного дела № 051200700120 материалы в отношении арбитражного управляющего ОСОБА_8 для дополнительной проверки (т. 1 л.д. 11).
16.02.2008 года следователь ОСОБА_29 , то есть в течении одного дня, неимоверными усилиями возбудил уголовное дело в отношении ОСОБА_8 по признакам преступлений, предусмотренных ст. ст. 364 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины и приступает к досудебному следствию.
Кроме выделенных материалов указанных в т. 1 л.д. 11, допроса ОСОБА_8 и ознакомлений ее с материалами дела и экспертизами, никаких следственных действий следствие не проводило.
Нелогичным являются действия следователя (т. 1 л.д. 36) об ознакомлении ОСОБА_8 с постановление о назначении экспертизы от 18.06.2006 года, 29.03.2008 года, разъяснив ей права, предусмотренные ст. 197 УПК Украины (в редакции 1960 г.) и сразу их нарушив.
В нарушении ст. 46 УПК Украины (т. 6 л.д. 25), следователь нарушил права обвиняемой на защиту и вынес постановление о принятии отказа обвиняемой от участия защитника. ОСОБА_8 от защитника не отказывалась, о чем имеется запись (т. 6 л.д. 24), где она указывает, что ее вынудили защищаться самой.
Согласно Пленума Верховного Суда Украины от 11 февраля 2005 г., № 2 «О практике применения судами Украины законодательства, которое регулирует возвращение уголовных дел для проведения дополнительного расследования», нарушение права на защиту является основанием для возвращения дела на дополнительное расследование.
В соответствии со ст. 22 УПК Украины, прокурор, следователь и лицо проводящее дознание, обязаны принять все предусмотренные законом меры для всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела, выявить как уличающие, так и оправдывающие обвиняемого обстоятельства, а также обстоятельства, смягчающие и отягчающие его ответственность.
Согласно постановления Пленума Верховного суда Украины от 11 февраля 2005 г., № 2 «О практике применения судами Украины законодательства, которое регулирует возвращение уголовных дел для проведения дополнительного расследования», досудебное следствие признается неполным, если при его проведении, в нарушение требований статей 22 и 64 УПК Украины, не были исследованы или были поверхностно или односторонне исследованы обстоятельства, которые имеют существенное значение для правильного разрешения дела (не были допрошены определенные лица, не истребованы и не исследованы документы, вещественные и иные доказательства для подтверждения или опровержения таких обстоятельств…) Неправильным досудебное следствие признается в случае, когда органами досудебного следствия при совершении процессуальных действий и принятии процессуальных решений были неправильно применены или безосновательно не применены нормы уголовно - процессуального законодательства или уголовного закона и без устранения этих нарушений дело не может быть рассмотрено в суде.
Подсудимая в судебном заседании виновной себя не признала и показала суду, что на досудебном следствии вину также не признавала.
По мнению суда имея подробное описание совершения преступлений, следователь обязан их проверить в полном объеме, что явно свидетельствует о неполноте и не желании расследовать настоящее уголовное дело.
При таких обстоятельствах суд полагает, что устранить в судебном заседании выявленные существенные нарушения уголовно-процессуального законодательства и установленные противоречия невозможно, в связи с чем, материалы уголовного дела необходимо возвратить органам досудебного расследования для проведения дополнительного расследования, которые должны провести объективное и всестороннее расследование установленных в судебном заседании обстоятельств с учетом требований ст. 22 УПК Украины.
С учетом изложенного, руководствуясь ст. ст. 273, 274, 281, 148-165-1 УПК Украины, суд
Уголовное дело по обвинению ОСОБА_8 , в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 364 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины, направить прокурору Одесской области для организации дополнительного досудебного расследования, направленного на устранение неполноты и неправильности досудебного следствия, указанных в мотивировочной части постановления суда.
Меру пресечения в отношении ОСОБА_8 оставить прежней - обязательство о личном поручении.
Постановление может быть обжаловано в течение семи суток со дня его вынесения в Апелляционный суд Одесской области.
Судья: ОСОБА_1