22.11.2013
Справа № 522/28086/13-к
1-«кс»/522/11406/13
22 листопада 2013 року м.Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., розглянувши клопотання слідчого четвертого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201317000000351 від 15.07.2013 року, стосовно посадових осіб ПП «Вестра» (код ЄДРПОУ 32028708) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 та ч. 5 ст. 191 КК України, -
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201317000000351 від 15.07.2013 року, стосовно посадових осіб ПП«Вестра» (код ЄДРПОУ 32028708) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 та ч. 5 ст. 191 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що посадовими особами ПП «Вестра» 19.10.2012 подано до Одеського окружного адміністративного суду адміністративний позов про визнання бездіяльності протиправною та зобов'язання вчинити певні дії з незаконними та необґрунтованими вимогами щодо визнання протиправної бездіяльності Південної митниці та повернення надмірно сплачених мита та податку на додану вартість в сумі 4 784 756 грн., при митному оформленні імпортованих товарів. Рішенням Одеського окружного адміністративного суду від 15.05.2013 позов ПП «Вестра» задоволено. Однак довести свій злочинний намір, спрямований на заволодіння бюджетними коштами, шляхом повернення надмірно сплаченого мита та ПДВ в сумі 4 784 756 грн. що в 600 і більше разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, до кінця службовими особами ПП «Вестра» не вдалося, по незалежним від їх волі причинам.
Крім цього ПП «Вестра» на адресу Одеського окружного адміністративного суду направлено наступні адміністративні позови про визнання протиправною бездіяльність Південної митниці та повернення надмірно сплачених мита та податку на додану вартість: від 01.11,2012р. на загальну суму 9 962 684,37 грн.; від 01.1 1.2012р. на загальну суму 9 610 886,30 грн.; від 01.11.2012р. на загальну суму 9 904 151,32 грн.; від 01.11.2012р. на загальну суму 9 807 693,34 грн.; від 19.10.2012 р. на загальну суму 9 958 906,25 грн.; від 19.10.2012р. на загальну суму 9 897 184,49 грн.; від 19.10.2012р. на загальну суму 9 881 495,74 грн.; від 01.11.2012р. на загальну суму 9 941 063.49 грн.; від 01.11.2012р. на загальну суму 7 381 401,84 грн.
В ході досудового слідства встановлено, що ПП «Вестра» за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року імпортувало товарно-матеріальні цінності на підставі контрактів укладених із «RANDLUX SALES INC», Panama (контракт № ВЕАА/12) та «CORTDALE ENTERPRISES S.A.», Panama (контракт №> ВС-2012). В подальшому ПП «Вестра», посилаючись на вартість товарів зазначених в інвойсах та контрактах подала вищезазначені адміністративні позови з вимогою про повернення нібито надмірно сплаченого ПДВ та мита. Загальна сума по взаємовідносинам із вищезазначеними підприємствами-нерезидентами складає понад 91 мли. грн.
На теперішній час не надається можливим встановити, чи дійсно відбувались фінансово - господарські операції ПП «Вестра» із підприємствами - нерезидентами, а також встановити факт сплати на користь Південної митниці реальної суми мита та ПДВ за товари імпортовані на територію України у зв'язку із тим, що слідство не має доступу до відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПП «ОСОБА_1.
Також, під час вивчення адміністративних позовів направлених ПП «Вестра» на адресу Одеського окружного адміністративного суду та податкової звітності зазначеного підприємства виникла необхідність у проведенні судово- почеркознавчої експертизи у зв'язку із виниклою підозрою, що вищезазначені документи підписані не ОСОБА_3
02.10.2013 року по наявним у слідства документам призначено судово- почеркознавчу експертизу в Одеському науково-дослідному інституті судових експертиз на предмет встановлення чи виконані підписи від імені директора ПП «Вестра» ОСОБА_3 безпосередньо ОСОБА_3 або іншою особою.
Однак, 30.10.2013 року від експерта ОНДІСЕ отримано клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судово-почеркознавчої експертизи. Експерт посилається на те, що для проведення вищезазначеної експертизи необхідно більше документів в яких містяться зразки почерку та підпису ОСОБА_3
Також в ході досудового слідства встановлено, що посадовими особами ПП «Вестра» відкрито розрахунковий рахунок № 26000010072047 в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123). Вказаний розрахунковий рахунок використовується ПП «Вестра» для проведення розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності. У зв'язку із цим є достатньо підстав вважати, що у володінні ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123) перебувають відомості та документи, що мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПП «Вестра» (код ЄДРПОУ 32028708), які перебувають в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123).
Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №3201317000000351 від 15.07.2013 року, вважаю необхідним у задоволенні клопотання слідчого відмовити з наступних підстав.
У судове засідання слідчий не з'явився, про дату та час судового засідання був повідомлений належним чином. Крім того, слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що надання тимчасового доступу до документів ПП «Вестра» (код ЄДРПОУ 32028708), які перебувають в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальному провадженню.
Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В своєму клопотанні слідчий не достатньо обґрунтовує наявність підстав для тимчасового доступу до документів ПП «Вестра» (код ЄДРПОУ 32028708), які перебувають в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123).
Крім того, з наданих до клопотання матеріалів, а саме з витягу кримінального провадження за №3201317000000351 від 15.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 та ч. 5 ст. 191 КК України, вбачається, що ПП «Вестра» (код ЄДРПОУ 32028708) не внесено в фабулу витягу з кримінального провадження, а тому слідчий суддя не вбачає підстав для надання тимчасового доступу до документів ПП «Вестра» (код ЄДРПОУ 32028708), які перебувають в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123).
Також, слід зазначити, що згідно п.5 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться законодавством до охоронюваної законом таємниці. Згідно п.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В своєму клопотанні слідчий не обґрунтовує необхідність надання тимчасового дозволу до інформації, яка між іншим становить собою охоронювану законом таємницю.
На підставі викладеного вище, керуючись ст.ст.160,163 КПК України,-
У задоволенні клопотання слідчого четвертого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201317000000351 від 15.07.2013 року, стосовно посадових осіб ПП «Вестра» (код ЄДРПОУ 32028708) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 та ч. 5 ст. 191 КК України - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: