№1-КС/522/12027/13
№522/29211/13-к
20.11.2013 р. слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Цільмак К.П., при секретарі Гасанов Р.Н., розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, по кримінальному провадженню, зареєстрованому в єдиному реєстрі досудових розслідувань за №320131700000000389 від 07.10.2013 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ ВКФ "Тірас" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про проведення обшуку, -
Старший слідчий відділу кримінальних розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення обшуку кабінетів №№2403, 2409, 2417, 2422, 2424, 2425, які розташовані в бізнес центрі "Вузовський" за адресою: м. Одеса, вул. Люстдорфська дорога, 140/А, з метою відшукання та вилучення документів на паперових та електронних носіях, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ВКФ "Тірас" з ТОВ "Центр Послуг Мілленіум" та ПП "Контур-Прим"; документів на паперових та електронних носіях, пов'язаних із продажем квартир в житловому комплексі "Тірас", розташованих за адресою: м. Одеса, вул. Ак. Корольова, 5\4; документів на паперових та електронних носіях, а також предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні; технічних засобів, у тому числі комп'ютерної техніки, яка використовувалась для здійснення кримінального правопорушення; чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація, щодо вчинення кримінального правопорушення; не облікованих, відповідно з чинним законодавством грошових коштів; інших знарядь кримінального правопорушення.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
В провадженні СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області знаходиться кримінальне провадження за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ ВКФ "Тірас" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що в період з 2007 р. по 2012 р. ТОВ ВКФ "Тірас" здійснювало будівельну діяльність, а саме: побудовано та введено в експлуатацію житловий комплекс "Тірас", розташований за адресою: м. Одеса, вул. Ак. Корольова, 5\4. За результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ ВКФ "Тірас", за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2010 р., встановлено формування податкового кредиту від фіктивних суб'єктів господарської діяльності, а саме: ПП «Контур Прим», ТОВ «Центр Послуг Мілленіум», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 2233877 гривень.
Крім того, квартири в житловому комплексі "Тірас", розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Ак. Корольова, 5\4, реалізовувались з 2008 р., шляхом інвестування фізичними особами об'єкту будівництва, сплата проводилась як в готівкових, так і в безготівковій формі, однак приходно-касовий ордер виписувався на суму, значно меншу ніж фактична вартість квартири.
Згідно рапорту старшого ОУ з ОВС ОУ ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_3, під час виконання доручення слідчого встановлено місцезнаходження первинної бухгалтерської документації ТОВ ВКФ "Тірас", та чорнових записів, які можуть свідчити про незаконну діяльність зазначеного підприємства - офісні приміщення орендовані ТОВ ВКФ "Тірас" - кабінети №№2403, 2409, 2417, 2422, 2424, 2425, які розташовані в бізнес центрі "Вузовський" за адресою: м. Одеса, вул. Люстдорфська дорога, 140/А, які належать ОСОБА_4
На підставі викладеного слідчий просить суд надати дозвіл на обшук в гаражі №55, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Шишкіна, 50.
Розглянувши клопотання, вивчивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, вважаю необхідним у задоволенні клопотання відмовити, з наступних підстав.
Відповідно до ст. 234 КПК України: «До клопотання про проведення обшуку також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання».
В обґрунтування підстав для проведення обшуку слідчий посилається на те, що оперативними підрозділами ГУ Міндоходів в Одеській області, на виконання доручення слідчого при проведенні оперативно-розшукових заходів встановлено, що в кабінетах орендованих ТОВ ВКФ "Тірас" №№2403, 2409, 2417, 2422, 2424, 2425, які розташовані в бізнес центрі "Вузовський" за адресою: м. Одеса, вул. Люстдорфська дорога, 140/А, власником яких є ОСОБА_4, знаходяться чорнові записи, первинні бухгалтерські документи, по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, з метою виявлення та фіксації відомостей про вчинене кримінальне правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення. Проте, такі висновки слідчого є лише припущеннями, оскільки з матеріалів наданих до суду не вбачається, якими саме оперативно-розшуковими заходами зазначені вище обставини були встановлені, які відомості свідчать про те, що відшукувані речі та документи знаходяться саме в зазначених у клопотанні офісних приміщеннях. Клопотання та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання не містять відомості про те, з якого часу ОСОБА_5 призначений на посаду директора, та чи був він взагалі директором ТОВ ВКФ "Тірас" в період з 2007 р. по 2012 р.
Крім того згідно, з інформаційними довідками, право власності на нерухоме майно за адресою: м. Одеса, вул. Люстдорфська дорога, 140-А зареєстровано за, ОСОБА_4, однак в матеріалах, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання відсутній договір оренди, з гідно з яким ТОВ ВКФ "Тірас"орендує кабінети №№2403, 2409, 2417, 2422, 2424, 2425, які розташовані в бізнес центрі "Вузовський" відсутній.
Зазначені в клопотанні підстави для проведення обшуку є сумнівними, застосування даної слідчої дії не є виправданим та може призвести до порушення прав, свобод і інтересів осіб у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук якщо слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, було вчинено кримінальне правопорушення; відшукані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі або документи знаходяться у зазначеному в клопотанні іншому володінні особи та мають значення для досудового розслідування.
Таким чином приходжу до висновку, що у задоволенні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку необхідно відмовити, оскільки не надано належних доказів в обґрунтування клопотання, та у зв'язку з відсутністю правових підстав, передбачених ст. 234 КПК України.
Слідчий був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, але в судове засідання не з'явився, повідомив, що зможе з'явитися наступного дня - 21.11.2013 р., однак згідно ч. 4 ст. 234 КПК України клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження. Відкладання розгляду клопотання для можливої появи слідчого КПК України не передбачено.
Керуючись ст. 234 КПК України, -
У задоволенні клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1 про надання дозволу на обшук кабінетів №№2403, 2409, 2417, 2422, 2424, 2425, які розташовані в бізнес центрі "Вузовський" за адресою: м. Одеса, вул. Люстдорфська дорога, 140/А - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя:
20.11.2013