05.11.2013
№ 522/27592/13-к
1-«кс»/522/11031/13
05 листопада 2013 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., при секретарі Добриніні М.Є., за участю слідчого Попова К.О., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням зі прокурором відділу прокуратури Одеської області юристом 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування за №32013170000000282 від 16.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, КК України,-
З клопотання слідчого, що в провадженні СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №3201317000000282 від 16.04.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_3 у 2009 та у 2011 отримала на власні банківські рахунки грошові кошти у сумі 14 929 237 грн.
Разом з тим встановлено, що гр. ОСОБА_3 у 2009 та у 2011 не подавала до податкових органів за місцем реєстрації податкові декларації з доходів фізичних осіб в яких мала відобразити вищевказану суму коштів як дохід та джерело її надходження.
Таким чином, гр. ОСОБА_3 порушила вимоги Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» та Податкового кодексу України в результаті чого, ОСОБА_3 не сплатила до державного бюджету податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 2 307 359 грн.
Будучи допитаною, ОСОБА_3, показала, що у 2007 році її мати, ОСОБА_4 отримала велику суму коштів від продажу об'єкта нерухомості за адресою: м. Одеса, вул. Польська 12, який належав їй на праві власності.
Даний об'єкт був проданий «ОСОБА_5 Аваль» приблизно за 70 (сімдесят) млн. грн. з яких був сплачений податок з фізичних осіб.
У 2008 році її мати ОСОБА_6, передала їй на підставі договору дарування грошові кошти у еквіваленті приблизно 40 (сорок) мільйонів гривень, точно сказати у якій валюті не можу, оскільки пройшло багато часу з моменту передачі.
Допитана у якості свідка громадянка ОСОБА_4, показала, що в 2003 році, точної дати не пам'ятає, на підставі договору купівлі - продажу купила не жилу будівлю за адресою: м. Одеса, вул. Польська,12 у ПП «МТН». Кошти на купівлю даної будівлі вона взяла у банку на що був оформлений та підписанний нею кредитний договір з ОСОБА_5 банком.
На теперішній час ПП «МТН» припинено за рішенням власника.
Разом з тим встановлено, що ПП «МТН» використовувало у своїй діяльності поточний рахунок №26003660557280 відкритий в Одеській обласній філії ПАТ «УСБ» м. Одеса (МФО 328016).
З метою відслідкування руху грошових коштів, які надійшли на рахунки ПП «МТН» від реалізації об'єкта нерухомості за адресою: м. Одеса, вул. Польська, 12, який є об'єктом культурної спадщини необхідно отримати відомості про рух грошових коштів по вказаному рахунку.
Єдиним можливим способом відслідкування та встановлення руху грошових коштів, які надійшли на банківський рахунок ПП «МТН» від реалізації об'єкта нерухомості за адресою: м. Одеса, вул. Польська, 12, який є об'єктом культурної спадщини є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ПП «МТН».
Крім того, для встановлення реальності здійснення операції з купівлі - продажу, об'єкта нерухомості між громадянкою ОСОБА_6 та ПП «МТН» , а також осіб, які виступали від імені ПП «МТН», як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до банківської роздруківки про рух грошових коштів по поточному рахунку, який належить ПП «МТН» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку, який відкритий у Одеській обласній філії ПАТ «УСБ» м. Одеса (МФО 328016).
Слідчий у судовому засіданні підтримав клопотання та просив задовольнити його у повному обсязі.
Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №32013170000000282 від 16.04.2013 року, вважаю необхідним у задоволенні клопотання слідчого відмовити з наступних підстав.
Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:
1) перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В своєму клопотанні, слідчий не достатньо обґрунтовує наявність підстав для вилучення банківських роздруківок про рух грошових коштів по поточному рахунку, який належить ПП «МТН» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку, який відкритий у Одеській обласній філії ПАТ «УСБ» м. Одеса (МФО 328016).
Крім того, в клопотанні, слідчий не зазначає, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, які він вважає необхідним вилучити, неможливо.
Також, слід зазначити, що згідно п. 5 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться законодавством до охоронюваної законом таємниці. Згідно п. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В своєму клопотанні слідчий не обґрунтовує необхідність надання тимчасового дозволу до речей і документів, які між іншим становлять собою охоронювану законом таємницю.
Беручи до уваги вищевикладене, вважаю, що у задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням зі прокурором відділу прокуратури Одеської області юристом 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування за №32013170000000282 від 16.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України необхідно відмовити.
На підставі викладеного вище, керуючись ст.ст.160,163 КПК України,-
У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням зі прокурором відділу прокуратури Одеської області юристом 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування за №32013170000000282 від 16.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: