Справа № 1008/1394/12
21.12.2012м. Васильків
Васильківський міськрайонний суд Київської області у складі:
головуючого -А.А. Бабіша
при секретарі -Н.М. Яренко,
з участю прокурорів - Д.О. Каденка, А.О. Каленіченка,
В.І. Козаченко-Брюм, Л.А. Гетьман, К.В. Грозної
захисника -ОСОБА_4
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Василькові справу за обвинуваченням
ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1,
уродженця м. Василькова Київської області, українця, гр. України, освіта вища, одруженого, маючого на утриманні неповнолітню дитину, приватного підприємця, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого,
у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, -
ОСОБА_5, являючись службовою особою -директором приватного підприємства «Янус», відповідно до наказу про призначення на посаду № 1-ОК від 04.02.02, будучи відповідальним за фінансово-господарську діяльність суб'єкта господарювання, а також за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів в силу покладених на нього та виконуваних ним організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, в обов'язки якого, згідно ст.ст. 4, 9, 11 Закону України № 77/97-ВР від 18 лютого 1997 року «Про систему оподаткування»із змінами та доповненнями, ст.ст. 8, 9 Закону України № 996-ХІУ від 16 липня 1999 року «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», входило ведення встановленої форми бухгалтерського обліку, забезпечення контролю і відображення на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, складання звітності про фінансово-господарську діяльність, надання в податкову адміністрацію бухгалтерських звітів і балансів, декларацій, розрахунків по податкам та іншої документації, пов'язаної з розрахунками і сплатою податків, сплата належних сум податків і зборів у встановлені законами терміни, несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних, в період з 01.10.04 по 31.12.06, діючи недбало, занизив податкові зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 7 220349,83 грн., що є особливо великим розміром, тобто в п'ять тисяч і більше разів перевищують встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.
Зокрема, в період з 01.10.04 по 31.12.06 директор ПП «Янус»(код ЄДРПОУ 31826725, місцезнаходження: Київська область, м. Васильків, вул. Ю.Комунарів, 4-а), діючи недбало, не перевіривши належним чином повноважень особи, яка діяла від імені ПП «Світанок», уклав договори постачання будівельних матеріалів, промислового обладнання та послуг № б/н від 09.09.04 та № бн від 01.04.03 з директором ПП «Світанок»ОСОБА_6 (згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи № 9761 від 18.10.07 підписи в графі директор ПП «Світанок»виконані не ОСОБА_6, а іншою особою).
Відповідно до вказаних договорів, ПП «Янус»в період з 01.10.04 по 31.12.06 отримало від ПП «Світанок»товар та послуги згідно сфальсифікованих податкових накладних, а саме податкові накладні за номерами: 28/10-6 від 28.10.04 на суму 1700,0; 21/10-6 від 21.10.04 на суму 1600,0; 01/10-6 від 01.10.04 на суму 8400,0; 27/10-6 від 27.10.04 на суму 4833,33; 23/10-6 від 23.10.04 на суму 7920,33; 25/10-2 від 25.10.04 на суму 3033,33; 28/10-7 від 28.10.04 на суму 27000,0; 26/10-9 від 26.10.04 на суму 47600,0; 22/10-21 від 22.10.04 на суму 1066,67; 18/10-16 від 18.10.04 на суму 24916,67; 21/10-9 від 21.10.04 на суму 542,32; 26/10-9 від 26.10.04 на суму 68040,0; 1/11-4 від 01.11.04 на суму 8750,0; 8/11-12 від 08.11.04 на суму 11833,33; 30/11-4 від 30.11.04 на суму 1980,0; 30/11-14 від 30.11.04 на суму 6274,14; 03/11-8 від 03.11.04 на суму 929,10; 09/11-14 від 09.11.04 на суму 10232,28; 03/11-18 від 03.11.04 на суму 48242,65; 02/11-21 від 02.11.04 на суму 17333,33; 30/11-24 від 30.11.04 на суму 4714,10; 16/11-14 від 16.11.04 на суму 634,96; 27/11-12 від 27.11.04 на суму 29343,95; 30/11-24 від 30.11.04 на суму 100000,0; 30/11-08 від 30.11.04 на суму 28000,0; 23/12-9 від 23.12.04 на суму 2540,0; 28/12-3 від 28.12.04 на суму 4895,0; 02/12-19 від 02.12.04 на суму 638,0; 28/12-11 від 28.12.04 на суму 2220,0; 28/12-13 від 23.12.04 на суму 140000,0; 27/01-9 від 27.01.05 на суму 1600,0; 20/01-1 від 20.01.05 на суму 6750,0; 24/01-4 від 24.01.05 на суму 12400,0; 21/01-8 від 21.01.05 на суму 4512,13; 10/01-7 від 10.01.05 на суму 3493,60; 04/01-6 від 04.01.05 на суму 1458,0; 25/01-14 від 25.01.05 на суму 55950,0; 25/02-15 від 25.02.05 на суму 3300,0; 01/10-8 від 01.02.05 на суму 963,80; 11/02-3 від 11.02.05 на суму 1943,40; 08/02-3 від 08.02.05 на суму 2483,72; 11/02-9 від 11.02.05 на суму 5860,0; 18/02-11 від 18.02.05 на суму 3789,0; 18/02-12 від 18.02.05 на суму 1056,0; 18/02-13 від 18.02.05 на суму 2448,0; 16/02-7 від 16.02.05 на суму 1200,0; 07/02-3 від 07.02.05 на суму 710,0; 05/02-8 від 05.02.05 на суму 9299,764; 26/02-7 від 26.02.05 на суму 1317,16; 01/02-14 від 01.02.05 на суму 2027,19; 25/02-9 від 25.02.05 на суму 8152,16; 25/02-7 від 25.02.05 на суму 14915,33; 17/03-7 від 17.03.05 на суму 24920,0; 01/03-7 від 01.03.05 на суму 24920,0; 25/03-5 від 25.03.05 на суму 859,68; 18/03-5 від 18.03.05 на суму 519,28; 24/03-5 від 24.03.05 на суму 1253,20; 30/03-4 від 30.03.05 на суму 548,48; 13/03-4 від 13.03.05 на суму 1024,0; 31/03-4 від 31.03.05 на суму 2210,0; 10/03-6 від 10.03.05 на суму 1990,0; 1/03-10 від 01.03.05 на суму 3659,80; 19/03 від 19.03.05 на суму 2118,37; 24/03-9 від 24.03.05 на суму 2800,0; 31/03-18 від 31.03.05 на суму 450,0; 05/03-4 від 05.03.05 на суму 1220,0; 08/03-4 від 08.03.05 на суму 840,0; 30/03-6 від 30.03.05 на суму 8198,0; 25/03-14 від 25.03.05 на суму 1900,0; 20/03-7 від 20.03.05 на суму 2699,24; 25/03-9 від 25.03.05 на суму 163740,0; 26/03-17 від 26.03.05 на суму 181170,0; 28/03-14 від 28.03.05 на суму 68916,67; 01/04-13 від 01.04.05 на суму 3837,80; 15/04-8 від 15.04.05 на суму 1732,56; 02/04-5 від 02.04.05 на суму 953,46; 26/04-3 від 26.04.05 на суму 664,96; 21/04-6 від 21.04.05 на суму 2495,90; 18/04-2 від 18.04.05 на суму 5784,0; 19/04-5 від 19.04.05 на суму 6854,52; 08/04-7 від 08.04.05 на суму 11810,0; 26/04-2 від 26.04.05 на суму 32091,0; 08/04-3 від 08.04.05 на суму 89446,84; 15/04-2 від 15.04.05 на суму 1386,92; 21/04-4 від 21.04.05 на суму 1237,42; 28/04-4 від 28.04.05 на суму 551280,0; 01/04 від 01.04.05 на суму 10166,67; 22/04-5 від 22.04.05 на суму 8250,0; 15/05-2 від 15.05.05 на суму 11750,0; 24/05-14 від 24.05.05 на суму 3172,50; 12/05-1 від 12.05.05 на суму16583,33; 20/05-5 від 20.05.05 на суму 51916,67; 13/05-2 від 13.05.05 на суму 600,0; 26/05-4 від 26.05.05 на суму 9720,0; 29/05-3 від 29.05.05 на суму 572,04; 24/05-1 від 24.05.05 на суму 2215,08; 11/05-4 від 11.05.05 на суму 1614,32; 22/05-7 від 22.05.05 на суму 1033,38; 04/05-3 від 04.05.05 на суму 1205,28; 04/05-6 від 04.05.05 на суму 7382,31; 13/05-7 від 13.05.05 на суму 759,0; 04/05-7 від 04.05.05 на суму 918,0; 30/05-18 від 30.05.05 на суму 229570,0; 30/05-11 від 30.05.05 на суму 284166,67; 01/06-3 від 01.06.05 на суму 13871,65; 30/06-11 від 30.06.05 на суму 9324,16; 30/06 від 30.06.05 на суму 2616,67; 24/06-6 від 24.06.05 на суму 27100,0; 21/06-7 від 21.06.05 на суму 1916,67; 17/06-2 від 17.06.05 на суму 2416,67; 16/06-7 від 16.06.05 на суму 6666,67; 14/06-5 від 14.06.05 на суму 4466,67; 10/06-6 від 10.06.05 на суму 26583,33; 22/06-10 від 22.06.05 на суму 1536,0; 22/06-8 від 22.06.05 на суму 1711,20; 25/06-1 від 25.06.05 на суму 859,30; 29/06-2 від 29.06.05 на суму 1241,12; 15/06-7 від 15.06.05 на суму 738,32; 20/06-3 від 20.06.05 на суму 10840,0; 08/06-4 від 08.06.05 на суму 1452,76; 17/06-9 від 17.06.05 на суму 1080,0; 03/06-8 від 03.06.05 на суму 2285,60; 14/06-5 від 14.06.05 на суму 2615,09; 06/06-3 від 06.06.05 на суму 19500,0; 02/06-4 від 02.06.05 на суму 1420,0; 02/06-3 від 02.06.05 на суму 999,60; 01/06-4 від 01.06.05 на суму 8614,0; 13/06-1 від 13.06.05 на суму 3216,67; 07/06-7 від 07.06.05 на суму 1716,67; 2/06-4 від 02.06.05 на суму 26583,33; 27/06-16 від 27.06.05 на суму 138708,33; 01/07-7 від 01.07.05 на суму 13039,0; 01/07-4 від 01.07.05 на суму 4318,0; 12/07-4 від 12.07.05 на суму 640,0; 15/07-11 від 15.07.05 на суму 1250,0; 15/07 від 15.07.05 на суму 2359,48; 28/07-2 від 28.07.05 на суму 4034,54; 19/07-6 від 19.07.05 на суму 160,52; 14/07-3 від 14.07.05 на суму 7613,58; 07/07-7 від 07.07.05 на суму 1134,0; 28/07-4 від 28.07.05 на суму 1045,0; 08/07-6 від 08.07.05 на суму 1392,0; 26/07-3 від 26.07.05 на суму 2326,64; 12/07-4 від 12.07.05 на суму 29768,80; 21/07-7 від 21.07.05 на суму 11833,33; 08/07-9 від 08.07.05 на суму 26583,33; 19/07-5 від 19.07.05 на суму 26583,33; 29/07-11 від 29.07.05 на суму 26583,33; 25/07-9 від 25.07.05 на суму 26583,33; 25/07-8 від 25.07.05 на суму 1782,0; 21/07-4 від 21.07.05 на суму 7776,0; 25/07-1 від 25.07.05 на суму 6833,33; 21/07-3 від 21.07.05 на суму 10500,0; 13/07-9 від 13.07.05 на суму 10500,0; 16/07-8 від 16.07.05 на суму 26583,33; 29/07-12 від 29.07.05 на суму 4053,33; 01/07-9 від 01.07.05 на суму 20551,73; 21/07-19 від 21.07.05 на суму 99416,61; 30/08-4 від 30.08.05 на суму 1077,60; 18/08 від 18.08.05 на суму 1539,28; 01/08 від 01.08.05 на суму 1 1700,0; 18/08 від 18.08.05 на суму 1029,80; 30/08 від 30.08.05 на суму 12410,0; 22/08 від 22.08.05 на суму 594,26; 12/08 від 12.08.05 на суму 740,0; 02/08 від 02.08.05 на суму 660,07; 17/08 від 17.08.05 на суму 1308,19; 29/08-1 від 29.08.05 на суму 3840,0; 22/08-4 від 22.08.05 на суму 6478,32; 10/08-5 від 10.08.05 на суму 7810,0; 29/08-3 від 29.08.05 на суму 5858,0; 01/08-14 від 01.08.05 на суму 27204,01; 16/08-14 від 16.08.05 на суму 48000,0; 12/08-02 від 12.08.05 на суму 581,95; 16/08-24 від 16.08.05 на суму 11800,0; 16/08-15 від 16.08.05 на суму 6870,72; 09/08-3 від 09.08.05 на суму 3038,52; 159/08 3 від 15.08.05 на суму 810,0; 26/08-3 від 26.08.05 на суму 249,20; 09/08-1 від 09.08.05 на суму 3421,88; 08/08-14 від 08.08.05 на суму 1095,06; 10/08-05 від 10.08.05 на суму 20000,0; 26/08-17 від 26.08.05 на суму 52000,0; 30/08-34 від 30.08.05 на суму 1008950,0; 26/09-17 від 26.09.05 на суму 8759,17; 01/09-8 від 01.09.05 на суму 23433,79; 29/09-12 від 29.09.05 на суму 2661,64; 15/09 від 15.09.05 на суму 10560,0; 16/09-2 від 16.09.05 на суму 8946,0; 30/09-2005 від 30.09.05 на суму 6228,0; 13/09-1 від 13.09.05 на суму 2125,80; 13/09-11 від 13.09.05 на суму 556,0; 15/09-192005 від 15.09.05 на суму 213,0; 15/09-172005 від 15.09.05 на суму 720,0; 05/09-82005 від 05.09.05 на суму 556,0; 22/09-202005 від 22.09.05 на суму 614,0; 20/09-182005 від 20.09.05 на суму 1020,0; 27/09-122005 від 27.09.05 на суму 5960,0; 30/09-12 від 30.09.05 на суму 1826,0; 21/09-4 від 21.09.05 на суму 8280,60; 27/09 від 27.09.05 на суму 5681,20; 09/09-20 від 09.09.05 на суму 6583,33; 09/09-19 від 09.09.05 на суму 9916,67; 05/09-03 від 05.09.05 на суму 664,0; 09/09-3 від 09.09.05 на суму 11800,0; 29/09-16 від 29.09.05 на суму 2270,0; 30/09-24 від 30.09.05 на суму 112050,0; 01/10-7 від 01.10.05 на суму 3333,0; 07/10-9 від 07.10.05 на суму 755,40; 26/10-15 від 26.10.05 на суму 1008,40; 19/10-11 від 19.10.05 на суму 3451,53; 20/10-12 від 20.10.05 на суму 468,0; 13/10-8 від 13.10.05 на суму 456,0; 13/10-6 від 13.10.05 на суму 1075,80; 20/10-8 від 20.10.05 на суму 612,90; 10/10-15 від 10.10.05 на суму 1564,0; 10/10-12 від 10.10.05 на суму 730,0; 25/10-9 від 25.10.05 на суму 16491; 04/10- 14 від 04.10.05 на суму 3239,67; 19/10-12 від 19.10.05 на суму 11833,33; 27/10- 18 від 27.10.05 на суму 11833,33; 03/10-12 від 03.10.05 на суму 44562,78; 04/10-36 від 04.10.05 на суму 5700,0; 31/10-16 від 31.10.05 на суму 5591,67; 05/10-24 від 05.10.05 на суму 2000,0; 11/10-16 від 11.10.05 на суму 1635,79; 31/10-32 від 31.10.05 на суму 94733,33; 29/11-15 від 29.11.05 на суму 867,60; 29/11-14 від 29.11.2005 на суму 2286,20; 25/11-18 від 25.11.05 на суму 7470,0; 30/11-23 від 30.11.05 на суму 5372,0; 28/11-15 від 28.11.05 на суму 63,38; 23/11-22 від 23.11.05 на суму 734,0; 14/11-17 від 14.11.05 на суму 176,66; 02/11-13 від 02.11.05 на суму 1461,40; 07/11-14 від 07.11.05 на суму 1298,80; 07/11-15 від 07.11.05 на суму 296,0; 10/11-14 від 10.11.05 на суму 1870,82; 12/11-3 від 12.11.05 на суму 10614,62; 01/11-8 від 01.11.05 на суму 10462,05; 25/11-9 від 25.11.05 на суму 5411,64; 08/11-7 від 08.11.05 на суму 160439,49; 01/11-14 від 01.11.05 на суму 12655,87; 21/11-22 від 21.11.05 на суму 180000,0; 02/12-25 від 02.12.05 на суму 4400,0; 05/12-21 від 05.12.05 на суму 52,80; 05/12-27 від 05.12.05 на суму 929,34; 28/12-13 від 28.12.05 на суму 2333,33; 21/12-19 від 21.12.05 на суму 14900,0; 26/12-21 від 26.12.05 на суму 5100,0; 31/12-25 від 31.12.05 на суму 12000,0; 30/12-24 від 30.12.05 на суму 8200,0; 27/12-04 від 27.12.05 на суму 8200,0; 28/12-18 від 28.12.05 на суму 5000,0; 29/12-13 від 29.12.05 на суму 6200,0; 01/12-19 від 01.12.05 на суму 32666,51; 16/12-4 від 16.12.05 на суму 362,0; 07/12-18 від 07.12.05 на суму 11800,0; 05/12 від 05.12.05 на суму 11607,45; 06/01-19 від 06.01.06 на суму 2845,92; 10/01-19 від 10.01.06 на суму 11800,0; 17/01-1 від 17.01.06 на суму 1776,80; 250/01-4 від 25.01.06 на суму 480,0; 25/01-2 від 25.01.06 на суму 520,0; 27/03-18 від 27.03.06 на суму 1260,83; 30/01-5 від 30.01.06 на суму 909,84; 30/01-4 від 30.01.06 на суму 3640,0; 30/01-12 від 30.01.06 на суму 11800,0; 30/01-22 від 30.01.06 на суму 8183,33; 30/01-28 від 30.01.06 на суму 9286,67; 31/01-15 від 30.01.06 на суму 17187,11; 31/01-15 від 30.01.06 на суму 139580,12; 31/01-16 від 30.01.06 на суму 617,90; 31/01-11 від 30.01.06 на суму 32820,96; 01/02-28 від 01.02.06 на суму 460,0; 01/02-28 від 01.02.06 на суму 844,26; 03/02-03 від 13.02.06 на суму 1440,0; 10/02-09 від 10.02.06 на суму 855,74; 10/02-10 від 10.02.06 на суму 949,92; 14/02-21 від 14.02.06 на суму 1980,0; 14/02-41 від 14.02.06 на суму 1890,0; 14/02-11 від 14.02.06 на суму 14900,0; 20/02-14 від 20.02.06 на суму 59046,96; 21/02-03 від 21.02.06 на суму 1800,0; 22/02-09 від 22.02.06 на суму 2585,55; 27/02-14 від 27.02.06 на суму 1208,80; 27/02-19 від 27.02.06 на суму 1000,0; 27/02-17 від 27.02.06 на суму 5458,33; 28/02-05 від 28.02.06 на суму 883,12; 28/02-22 від 28.02.06 на суму 14991,67; 03/03-18 від 03.03.06 на суму 1335,87; 03/03-08 від 03.03.06 на суму 1685,60; 10/03-09 від 10.03.2006 на суму 525,53; 10/03-08 від 10.03.06 на суму 652,13; 10/03-07 від 10.03.06 на суму 228,65; 14/03-04 від 14.03.06 на суму 26535,50; 15/03-15 від 15.03.06 на суму 1920,0; 23/03-19 від 23.03.06 на суму 360,0; 24/03-02 від 24.03.06 на суму 11500,0; 26/03-22 від 26.03.06 на суму 2400,0; 27/03-14 від 27.03.06 на суму 1860,0; 28/03-06 від 28.03.06 на суму 521,73; 29/03-04 від 29.03.06 на суму 7693,33; 29/03-11 від 29.03.06 на суму 1440,0; 30/03-27 від 30.03.06 на суму 6037,50; 31/03-16 від 31.03.06 на суму 366,0; 06/04-02 від 06.04.06 на суму 1920,0; 10/04-07 від 10.04.06 на суму 711,28; 10/04-09 від 10.04.06 на суму 4076,80; 10/04-12 від 10.04.06 на суму 11500,0; 14/04-11 від 14.04.06 на суму 802,63; 17/04-14 від 17.04.06 на суму 9525,50; 18/04-15 від 18.04.06 на суму 1770,70; 19/04-9 від 19.04.06 на суму 8165,64; 19/04-11 від 19.04.06 на суму 5836,28; 20/04-13 від 20.04.06 на суму 8200,0; 20/04-12 від 20.04.06 на суму 8200,0; 21/04-09 від 21.04.06 на суму 2094,34; 26/04-04 від 26.04.06 на суму 2200,0; 28/04-15 від 28.04.06 на суму 207600,0; 28/04-12 від 28.04.06 на суму 49010,27; 28/04-9 від 28.04.06 на суму 1040,0; 28/04-16 від 28.04.06 на суму 142680,0; 28/04-29 від 28.04.06 на суму 16479,17; 30/04-08 від 30.04.06 на суму 18000,0; 30/04-21 від 30.04.06 на суму 10833,33; 03/05-14 від 03.05.06 на суму 1094,90; 05/05-12 від 05.05.06 на суму 1940,80; 10/05-14 від 10.05.06 на суму 936,88; 11/05-17 від 11.05.06 на суму 660,0; 12/05-19 від 12.05.06 на суму 779,99; 15/05-17 від 15.05.06 на суму 1622,40; 16/05-14 від 16.05.06 на суму 1541,20; 16/05-07 від 16.05.06 на суму 5590,96; 15/05-09 від 15.05.06 на суму 2030,98; 16/05-07 від 16.05.06 на суму 5590,96; 15/05-09 від 15.05.06 на суму 2030,98; 16/05-04 від 16.05.06 на суму 4216,50; 16/05-18 від 16.05.06 на суму 5366,80; 17/05-02 від 17.05.06 на суму 3873,66; 18/05-13 від 18.05.06 на суму 631,75; 26/05-15 від 26.05.06 на суму 963,51; 26/05-17 від 26.05.06 на суму 8333,33; 26/05-18 від 28.05.06 на суму 16094,17; 29/05-12 від 29.05.06 на суму 1053,74; 29/05-15 від 29.05.06 на суму 573,91; 30/05-14 від 30.05.06 на суму 10583,33; 30/05-19 від 30.05.06 на суму 9500,0; 31/05-18 від 31.05.06 на суму 2682,03; 31/05-13 від 31.05.06 на суму 620,0; 31/05-12 від 31.05.06 на суму 76778,16; 31/05-10 від 31.05.06 на суму 292452,0; 31/05-09 від 31.05.06 на суму 503333,33; 02/06-17 від 02.06.06 на суму 1200,0; 05/06-8 від 05.06.06 на суму 18416,42; 06/06-16 від 06.06.06 на суму 100,0; 08/06-03 від 08.06.06 на суму 855,0; 13/06-14 від 13.06.06 на суму 280,0; 13/06-6 від 13.06.06 на суму 1025,0; 15/06-04 від 15.06.06 на суму 230,0; 19/06-11 від 19.06.06 на суму 1318,40; 20/06-17 від 20.06.06 на суму 6266,67; 20/06-07 від 20.06.06 на суму 6900,0; 24/06-16 від 24.06.06 на суму 9583,33; 26/06-11 від 26.06.06 на суму 5833,33; 26/06-29 від 26.06.06 на суму 560,0; 26/06-28 від 26.06.06 на суму 23770,0; 27/06-8 від 26.06.2006 на суму 1152,40; 29/06-03 від 29.06.06 на суму 230,0; 30/06-15 від 30.06.06 на суму 9665,45; 30/06-12 від 30.06.06 на суму 421,60; 04/07-19 від 04.07.06 на суму 1800,0; 05/07-4 від 05.07.06 на суму 1960,0; 07/07-8 від 07.07.06 на суму 913,98; 10/07-10 від 10.07.06 на суму 890,07; 11/07-5 від 11.07.06 на суму 1089,64; 12/07-14 від 12.07.06 на суму 15304,87; 20/07-15 від 20.07.06 на суму 1988,50; 20/07-17 від 20.07.06 на суму 3397,51; 21/07-12 від 21.07.06 на суму 38,0; 25/07-11 від 25.07.06 на суму 2618,0; 26/07-14 від 26.07.06 на суму 12466,67; 27/07-21 від 27.07.06 на суму 2333,33; 27/07-20 від 27.07.06 на суму 33250,0; 28/07-04 від 28.07.06 на суму 142920,0; 30/07-24 від 30.07.06 на суму 7050,0; 31/07-9 від 31.07.06 на суму 2231,01; 31/07-12 від 31.07.06 на суму 663794,42; 31/07-17 від 31.07.06 на суму 619,61; 01/08-13 від 01.08.06 на суму 247,35; 02/08-12 від 02.08.06 на суму 536,50; 07/08-19 від 07.08.06 на суму 11500,0; 07/08-22 від 07.08.06 на суму 727,50; 09/08-15 від 09.08.06 на суму 718,40; 15/08-17 ви 15.08.06 на суму 826,96; 19/8-13 від 19.08.06 на суму 455,90; 23/08-16 від 23.08.06 на суму 8200,0; 29/08-20 від 29.08.06 на суму 608,30; 29/08-18 від 29.08.06 на суму 2489,66; 30/08-09 від 30.08.06 на суму 11500,0; 30/08-26 від 30.08.06 на суму 22050,0; 30/08-25 від 30.08.06 на суму 9260,42; 30/08-24 від 30.08.06 на суму 260,0; 04/09-27 від 04.09.06 на суму 5927,0; 07/09-16 від 07.09.06 на суму 355,67; 07/09-20 від 07.09.06 на суму 4912,67; 18/096-23 від 08.09.06 на суму 11600,0; 08/09-27 від 08.09.06 на суму 575,53; 08/09-14 від 08.09.06 на суму 4198,60; 08/09-18 від 08.09.06 на суму 520,56; 14/09-23 від 14.09.06 на суму 732,63; 28/09-12 від 28.09.06 на суму 4933,33; 28/09-14 від 28.09.06 на суму 3250,0; 28/09-25 від 28.09.06 на суму 242,47; 28/09-18 від 28.09.06 на суму 941,84; 28/09-13 від 28.09.06 на суму 4083,33; 30/09-16 від 30.09.06 на суму 9915,0; 30/10-26 від 29.10.06 на суму 133,33; 30/10-27 від 29.10.06 на суму 20259,0; 29/11-19 від 29.11.06 на суму 21015,0; 29/11-19 від 29.11.06 на суму 266,67; 29/11-17 від 29.11.06 на суму 4041,67; 28/12-15 від 28.12.06 на суму 11733,33; 28/12-14 від 28.12.06 на суму 23751,60; - на загальну суму 51 350 904 грн., з яких податок на додану вартість в сумі 8 558 484 грн. був включений до податкового кредиту.
Вказані документи, згідно з висновками судово-почеркознавчих експертиз № 9762 від 18.10.07 та № 9761 від 18.10.07 в графі директор та бухгалтер ПП «Янус»підписані ОСОБА_5
Також, згідно з висновком судово-технічної експертизи документів №3873 від 20.05.08 встановлено, що відтиски печатки від імені ПП «Світанок»на податкових накладних, датованих 2006 роком, нанесені однією і тією ж печаткою, але не тією печаткою, якою нанесений відтиск у повідомленні про відкриття рахунку ПП «Світанок»в АБ «Андріївський», датованого 27.11.00.
В подальшому, ОСОБА_5, діючи недбало, не передбачаючи настання тяжких наслідків, хоча, будучи службовою особою -директором ПП «Янус», повинен був та міг їх передбачити, недбало вважаючи, що документи фінансово-господарської діяльності щодо придбання у ПП «Світанок»товарів та послуг відповідають дійсності, безпідставно включив дані, що зазначені у вказаних документах (податкових накладних): до реєстру отриманих податкових накладних ПП «Янус»за 2004-2006 роки (затвердженого Наказом ДПА України від 30.06.05 №244), на загальну суму 51 350904 грн., та до податкових декларацій з податку на додану вартість (затвердженої Наказом ДПА України від 30.05.97 №166, в редакції Наказу ДПА України від 15.06.05 за №213), в період 01.10.04 по 31.12.06, а саме декларацій:
- за жовтень 2004 року на суму 196 653 грн.,
- за листопад 2004 року на суму 228 268 грн.,
- за грудень 2004 року на суму 150 293 грн.,
- за січень 2005 року на суму 86 164 грн.,
- за лютий 2005 року на суму 59 465 грн.,
- за березень 2005 року на суму 372 610 грн.,
- за квітень 2005 року на суму 732 113 грн.,
- за травень 2005 року на суму 623 179 грн.,
- за червень 2005 року на суму 443 426 грн.,
- за липень 2005 року на суму 375 245 грн.,
- за серпень 2005 року на суму 1 239 067 грн.,
- за вересень 2005 року на суму 231 425 грн.,
- за жовтень 2005 року на суму 211 076 грн.,
- за листопад 2005 року на суму 401 481 грн.,
- за грудень 2005 року на суму 123.751 грн.,
- за січень 2006 року на суму 232 146 грн.,
- за лютий 2006 року на суму 120,294 грн.,
- за березень 2006 року на суму 65 062 грн.,
- за квітень 2006 року на суму 510 646 грн.,
- за травень 2006 року на суму 960 876 грн.,
- за червень 2006 року на суму 87 808 грн.,
- за липень 2006 року на суму 904 666 грн.,
- за серпень 2006 року на суму 69 381 грн.,
- за вересень 2006 року на суму 52 189 грн.,
- за жовтень 2006 року на суму 20 392 грн.,
- за листопад 2006 року на суму 25 323 грн.,
- за грудень 2006 року на суму 35 485 грн., -
які були подані ПП «Янус»до Васильківської ОДПІ, що призвело до заниження податку на додану вартість шляхом завищення податкового кредиту на суму 8 558484 грн., що підтверджено висновком судово-економічної експертизи № 8262/1999 від 04.03.08, згідно з яким встановлено порушення, яке викладено в акті №746/23-1-12/31826725 від 17.05.07 «Про результати виїзної планової перевірки приватного підприємства «Янус»(код за ЄДРПОУ 32499425) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.04 по 31.12.06 в частині порушення підприємством вимог п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.97, із змінами та доповненнями, стосовно завищення суми податку на додану вартість в період з 01.10.2004 по 31.12.2006 року документально та нормативно підтверджуються на суму 7 220349,83 грн.
Таким чином, ОСОБА_5, будучи службовою особою -директором ПП «Янус», відповідальною за фінансово-господарську діяльність підприємства, укладаючи дані ризиковані господарські договори з ПП «Світанок», крім того, при видачі векселів не вимагав від представника ПП «Світанок»надати належним чином засвідчену довіреність та паспорт, як того вимагає чинне законодавство. Такі необережні дії ОСОБА_5 призвели до незаконної діяльності невстановлених осіб, які діяли від імені ПП «Світанок»без належних повноважень, та не була вчасно припинена, внаслідок чого останні заподіяли збитки.
Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_5 вину свою у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 367 КК України, визнав повністю і показав, що ним була вчинена службова недбалість, яка нанесла збитки ПП «Янус», оскільки при підписанні договорів із ПП «Світанок»він не вимагав у директора ПП «Світанок»пред'явити паспорт, в договорах паспортні дані вони також не ставили. Тільки в травні 2007 року під час проведення документальної перевірки йому стало відомо, що ПП «Світанок»не звітується до податкових органів та є судова постанова про припинення цього підприємства.
Підсудний ОСОБА_5 в судовому засіданні просив застосувати щодо нього п. «в»ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році», оскільки на день набрання чинності вказаним законом він мав на утриманні неповнолітню дитину, сина ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5, злочин, передбачений ч. 2 ст. 367 КК України, є необережним злочином середньої тяжкості.
28.07.2011 р. в Україні вступив в силу Закон України «Про амністію у 2011 році».
Відповідно до п. в) статті 1 цього закону, звільняються від покарання у виді позбавлення волі на певний строк та від інших покарань, не пов'язаних з позбавленням волі, засуджені за умисні злочини, які не є тяжкими або особливо тяжкими відповідно до статті 12 Кримінального кодексу України та за злочини, вчинені з необережності, які не є особливо тяжкими відповідно до статті 12 Кримінального кодексу України: особи, не позбавлені батьківських прав, які на день набрання чинності цим Законом мають дітей, яким не виповнилося 18 років.
Відповідно до Свідоцтва про народження, серії НОМЕР_1, ОСОБА_5 має сина, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5.
Злочин, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_5 згідно ст. 12 КК України не відноситься до злочинів тяжких чи особливо тяжких.
Відповідно до п. 4 ч.1 ст. 6 КПК України, кримінальну справу не може бути порушено, а порушена справа підлягає закриттю внаслідок акта амністії, якщо він усуває застосування покарання за вчинене діяння.
Суд, вислухавши думку учасників процесу, думку прокурора, який не заперечував проти застосування щодо ОСОБА_5 Закону України «Про амністію у 2011 році», вивчивши матеріали кримінальної справи, вважає, що ОСОБА_5 на підставі п. 4 ч. 1 ст. 6 КПК України, що діяла на момент вчинення ОСОБА_5 злочину, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України та покращує становище підсудного в порівнянні з нормами КПК, що діють на час прийняття рішення, п. «в»ст.1 Закону України "Про амністію у 2011 році" слід звільнити від кримінальної відповідальності внаслідок амністії, оскільки ОСОБА_5 вчинив необережний злочин середньої тяжкості, раніше не судимий, обмеження по застосуванню амністії, визначені ст. 7 Закону України "Про амністію у 2011 році" на нього не поширюються, на день набрання чинності Законом України «Про амністію у 2011 році»він мав неповнолітнього сина, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5, підсудний визнав свою вину та не заперечує проти застосування до нього акту амністії і звільнення його від кримінального покарання з цих підстав.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 323-324 КПК України, суд -
звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, а справу провадженням закрити.
Запобіжний захід ОСОБА_5 -застава -скасувати та повернути її йому в розмірі 25000 грн.
Речові докази -документи, які знаходяться при матеріалах кримінальної справи -зберігати при матеріалах справи.
Речові докази -предмети (комп'ютер), який знаходиться в СВ ПМ ДПІ в Обухівському районі при матеріалах кримінальноїсправи № 49-2192 -повернути власнику ОСОБА_5.
Постанова може бути оскаржено протягом 7 діб з моменту його проголошення до Апеляційного суду Київської області.
Суддя А. А. Бабіш