справа № 4/0523/ 2642/ 2012
18 лютого 2013р. Київський районний суд м. Донецька в складі:
головуючої судді Чальцевої Т.В..
при секретарі Нестеренко К.О.
за участю прокурора Боложук В.О.
представника заявника Філатова А.О.
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Донецьку скаргу Публічного акціонерного товариства « Райффайзен Банк Аваль» на постанову старшого уповноваженого відділення організації відкриття податкових злочинів ВПМ ДПІ у Київському районі м. Донецька ст.. лейтенанта податкової міліції Гордієнко Д.В. про відмову у порушенні кримінальної справи від 01.11.2012р. у відношенні посадових осіб ТОВ « Родно» за ст.ст. 212 ч.2, 366 ч.5, 220, 191 ч.5 КК України, -
16.11.2012р. до Київського районного суду м. Донецька надійшла скарга Публічного акціонерного товариства « Райффайзен Банк Аваль» в особі Донецької обласної дирекції Публічного акціонерного товариства « Райффайзен Банк Аваль» на постанову старшого уповноваженого відділення організації відкриття податкових злочинів ВПМ ДПІ у Київському районі м. Донецька ст.. лейтенанта податкової міліції Гордієнко Д.В. про відмову у порушенні кримінальної справи від 01.11.2012р. у відношенні посадових осіб ТОВ « Родно» за ст.ст. 212 ч.2, 366 ч.5, 220, 191 ч.5 КК України.
У своїй скарзі представник заявника зазначив, що постановою старшого уповноваженого відділення організації відкриття податкових злочинів ВПМ ДПІ у Київському районі м. Донецька ст.. лейтенанта податкової міліції Гордієнко Д.В. від 01.11.2012р. відмовлено у порушенні кримінальної справи у відношенні посадових осіб ТОВ « Родно» за ст.ст. 212 ч.2, 366 ч.5, 220, 191 ч.5 КК України на підставі п.2 ч.1 ст.6 КПК України, тобто за відсутністю у їх діях ознак злочину.
Публічне акціонерне товариство « Райффайзен Банк Аваль» в особі Донецької обласної дирекції Публічного акціонерного товариства « Райффайзен Банк Аваль» вважає постанову від 01.11.2012р. незаконною і просить її скасувати з наступних підстав: 16.10.2012р. заявником було направлено заяву до Державної податкової служби у Донецькій області щодо факту неправомірних дій посадових осіб ТОВ « Родно» по відношенню до АТ «Райффайзен Банк Аваль» у вигляді надання підроблених документів та привласнення кредитних коштів з метою спричинення збитків Банку в особливо великому розмірі, які, на думку заявника, вбачають ознаки складів злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.2, 366 ч.5, 220, 191 ч.5 КК України. Постанова про відмову у порушенні кримінальної справи від 01.11.2012р. винесена передчасно, без належної перевірки зазначених у заяві фактів. Так, як зазначає у своїй скарзі заявник, в ході проведеної перевірки не були належним чином досліджені документи та не зроблений порівняльний аналіз документів, які необхідні для встановлення скалу злочинів; не перевірено тотожність відомостей у податковій звітності товариства з відомостями які були надані банку; відповідність відображення матеріальних цінностей на балансі товариства довідкам про залишок товарів, які надавалися у заставу Банку та документи, що підтверджують право ТОВ « Родно» на розпорядження зазначеним майном.
Крім того, в рамках перевірки не було здійснено інвентаризацію та документальну перевірку руху заставного майна, не було з'ясовано відповідність податкової звітності вартості оборудок із кількості заставного майна, не була отримана від компетентних органів витребувана інформація тощо.
Постанову про відмову у порушенні кримінальної справи від 01.11.2012р. заявник вважає незаконною та необґрунтованою, у зв'язку з чим просить скасувати вказану постанову старшого уповноваженого відділення організації відкриття податкових злочинів ВПМ ДПІ у Київському районі м. Донецька ст.. лейтенанта податкової міліції Гордієнко Д.В. про відмову у порушенні кримінальної справи від 01.11.2012р. у відношенні ТОВ « Родно» за ст.ст. 212 ч.2, 366 ч.5, 220, 191 ч.5 КК України та направити матеріали для проведення додаткової перевірки.
Заслухавши пояснення представника заявника Філатова А.О., який підтримав доводи скарги у повному обсязі, а також думку прокурора, який заперечував проти задоволення скарги, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що постанова від 01.11.2012року підлягає скасуванню з наступних підстав.
Відповідно до вимог ст.. 236-2 КПК України, суд, при розгляді скарги на постанову про відмову у порушенні кримінальної справи, має виходи з перевірки дотримання органами досудового слідства вимог ст..ст. 94,98, 99, 130 КПК України, а саме: з дослідження підстав для порушення або відмови у порушенні справи, дотримання порядку порушення справи або відмови у порушенні справи, дотримання вимог ст.. 130 КПК України в частині того, що постанова має бути вмотивованою, а досліджувати докази, надавати їм оцінку, або у інший спосіб перевіряти доказування винності особи, які суд має вирішувати при розгляді кримінальної справи по суті, суд не в праві.
У судовому засіданні були досліджені матеріали перевірки, зібрані за заявою Публічного акціонерного товариства « Райффайзен Банк Аваль» в особі Донецької обласної дирекції Публічного акціонерного товариства « Райффайзен Банк Аваль» від 16.10.2012р. про притягнення до кримінальної відповідальності посадових осіб ТОВ « Родно» . З досліджених матеріалів перевірки вбачається, що по справі було направлено запит на адресу Головного управління статистики у Донецькій області з приводу надання інформації та підтверджуючих документів ( звітності та інших документів ) щодо фінансового стану ТОВ « Родно» ( т. 2 а.с. 212). З постанови про відмову у порушенні кримінальної справи від 01.11.2012р. вбачається, що на момент винесення вказаної постанови відповідь на вищезазначений запит отримано не було ( т.1 а.с. 2).
Крім того, в постанові про відмову у порушенні кримінальної справи від 01.11.2012р. зазначено, що « з метою отримання пояснення по викладеним у заяві фактам було викликано до ВПМ ДПІ у Київському районі м. Донецька Донецької області ДПС директора ТОВ « Родно» ОСОБА_4 та головного бухгалтера підприємства - ОСОБА_5, але вказані особи в наданні будь-яких пояснень відмовились згідно ст.. 63 Конституції України». Однак, в матеріалах перевірки відсутні будь-які заяви ОСОБА_4 та ОСОБА_5 або відповідний протокол про відмову зазначених осіб від надання пояснень в порядку ст.. 63 Конституції України. При цьому слід звернути увагу на те, що повідомлення про виклик ОСОБА_4 та ОСОБА_5 до ВПМ ДПІ у Київському районі м. Донецька Донецької області ДПС для надання пояснень на 01.11.2012р. на 10-00г. було направлено листом на адресу зазначених осіб 31.10.2012р., тобто напередодні дати виклику ( т. 2 а.с. 242, 243) , що фактично унеможливлює належне повідомлення вказаних осіб про виклик для надання пояснень та ставить під сумнів їх присутність у ВПМ ДПІ у Київському районі м. Донецька Донецької області ДПС 01.11.2012р. , оскільки будь-яких розписок або заяв ОСОБА_4 та ОСОБА_5 про відмову від надання пояснень в матеріалах дослідчої перевірки не вбачається.
За таких обставин суд приходить до висновку, що досудове слідство було проведено не у повному обсязі.
На підставі вищевикладеного, суд вважає, що постанова старшого уповноваженого відділення організації відкриття податкових злочинів ВПМ ДПІ у Київському районі м. Донецька ст.. лейтенанта податкової міліції Гордієнко Д.В. про відмову у порушенні кримінальної справи від 01.11.2012р. у відношенні посадових осіб ТОВ « Родно» за ст.ст. 212 ч.2, 366 ч.5, 220, 191 ч.5 КК України є передчасною та підлягає скасуванню з поверненням матеріалів справи для проведення додаткової перевірки, а саме - для отримання відповіді з Головного управління статистики у Донецькій області з приводу надання інформації та підтверджуючих документів ( звітності та інших документів ) щодо фінансового стану ТОВ « Родно» та для належного допиту посадових осіб ТОВ « Родно» ОСОБА_4 та ОСОБА_5
Таким чином, враховуючи вищевикладене, суд вважає, що постанову ст.. лейтенанта податкової міліції Гордієнко Д.В. про відмову у порушенні кримінальної справи від 01.11.2012р. у відношенні посадових осіб ТОВ « Родно» за ст.ст. 212 ч.2, 366 ч.5, 220, 191 ч.5 КК України, винесено з порушенням вимог ст.ст.22, 94,98,99 КПК України, що є підставою для її скасування.
Керуючись ст.ст.236-2 КПК України, суд, -
Скаргу Публічного акціонерного товариства « Райффайзен Банк Аваль» в особі Донецької обласної дирекції Публічного акціонерного товариства « Райффайзен Банк Аваль» на постанову старшого уповноваженого відділення організації відкриття податкових злочинів ВПМ ДПІ у Київському районі м. Донецька ст.. лейтенанта податкової міліції Гордієнко Д.В. про відмову у порушенні кримінальної справи від 01.11.2012р. у відношенні посадових осіб ТОВ « Родно» за ст.ст. 212 ч.2, 366 ч.5, 220, 191 ч.5 КК України, - задовольнити.
Скасувати постанову старшого уповноваженого відділення організації відкриття податкових злочинів ВПМ ДПІ у Київському районі м. Донецька ст.. лейтенанта податкової міліції Гордієнко Д.В. про відмову у порушенні кримінальної справи від 01.11.2012р. у відношенні посадових осіб ТОВ « Родно» за ст.ст. 212 ч.2, 366 ч.5, 220, 191 ч.5 КК України та повернути матеріали справи для отримання відповіді з Головного управління статистики у Донецькій області з приводу надання інформації та підтверджуючих документів ( звітності та інших документів ) щодо фінансового стану ТОВ « Родно» та для належного допиту посадових осіб ТОВ « Родно» ОСОБА_4 та ОСОБА_5
На постанову може бути подана апеляційна скарга в Апеляційний суд Донецької області протягом 7 днів з моменту її проголошення.
Суддя: