Дата документу 14.01.2013
Справа № 320/411/12-к
14 січня 2013 року м. Мелітополь
Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Юрлагіна Т.В., за участю секретаря Бондаренко Г.В., слідчого Давиденко О.А. розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку.
Старший слідчий СВ Мелітопольської ОДПІ майор податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: м. Токмак, вул. Шевченко, 42 за місцем знаходження підприємства (платника податків) ТОВ «Базис-ЛТД», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення, відшукання і вилучення підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по операціям ТОВ «Базис-ЛТД»(код ЄДРПОУ 22154672) з СТОВ «Мрія»(код ЄДРПОУ 05267280) та ФГ «Ялинівське-2007»(код ЄДРПОУ 35432520), інформації на магнітних носіях, печатки, штампи, факсиміле підприємств СТОВ «Мрія», ФГ «Ялинівське-2007»та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі, а також коштів і цінностей які можуть бути звернені в рахунок погашення завданих державі збитків.
Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Базис-ЛТД»(код ЄДРПОУ 22154672), в період з 01.11.2011р. по 31.08.2012р., шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по операціям з СТОВ «Мрія»(код ЄДРПОУ 05267280), та ФГ «Ялинівське-2007»(код ЄДРПОУ 35432520), умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 1 378 тис. грн., та податку на прибуток у сумі 1 512 тис. грн., а усього від сплати податків на загальну суму 2 890 тис. грн., що є особливо великим розміром.
За даним фактом 08.01.2013р. СВ Мелітопольської ОДПІ, зареєстровано кримінальне провадження № 32013080280000003, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Згідно з актом перевірки №812/22/22154672 від 29.11.2012р., фінансово-господарської діяльності ТОВ «Базис-ЛТД»встановлено, що директор СТОВ «Мрія» ОСОБА_3, діяльності на підприємстві не вів, жодних договорів та угод пов'язаних з діяльністю СТОВ «Мрія»не підписував.
Згідно з деклараціями ТОВ «Базис-ЛТД», по податку на додану вартість від 12.09.2012р., та від 15.10.2012р. встановлено, що службові особи підприємства відображають придбання ТМЦ у ФГ «Ялинівське 2007»в серпні 2012р. на суму 1 744 168,33грн., та на суму 323 221,66грн., при цьому згідно з актом №7/21/22-04/35432520 від 06.12.2012р., у підприємства ФГ «Ялинівське-2007»з 27.07.2012р. анульоване свідоцтво платника ПДВ.
Згідно з інформаційної довідки №20361 від 11.01.2013р. з реєстру прав власності на нерухоме майно, за ТОВ «Базис-ЛТД»зареєстровано право власності на нежиле приміщення, розташоване за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Шевченка, 42.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за даною адресою можуть знаходитись підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по операціям ТОВ «Базис-ЛТД»(код ЄДРПОУ 22154672) з СТОВ «Мрія»(код ЄДРПОУ 05267280) та ФГ «Ялинівське-2007»(код ЄДРПОУ 35432520), інформація на магнітних носіях, печатки, штампи, факсиміле підприємств СТОВ «Мрія», ФГ «Ялинівське-2007»та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі, а також кошти і цінності які можуть бути звернені в рахунок погашення завданих державі збитків, можуть знаходитись за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Шевченка, 42, в зв'язку з чим з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно отримати ухвалу слідчого судді Мелітопольського міськрайоного суду про дозвіл на проведення обшуку в нежилому приміщенні розташованому за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Шевченка, 42.
Заслухавши слідчого , перевіривши клопотання, та долучені до нього матеріали, дослідивши докази, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
На підставі ст.. 107 КПК України фіксування кримінального провадження не застосувується, відповідно до ст. 108 КПК України під час судового засідання ведеться журнал судового засідання.
Відповідно до ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.
Статтею 234 КПК України, встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. 4. Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.
Клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 відповідає вимогам встановленим ст. ст. 234, 237 КПК України. Слідчим доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, та вони знаходяться у зазначеному місці.
На підставі викладеного вважаю, що є достатні підстави для проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: м. Токмак, вул. Шевченко, 42 за місцем знаходження підприємства (платника податків) ТОВ «Базис-ЛТД», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення, відшукання і вилучення підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по операціям ТОВ «Базис-ЛТД»(код ЄДРПОУ 22154672) з СТОВ «Мрія»(код ЄДРПОУ 05267280) та ФГ «Ялинівське-2007»(код ЄДРПОУ 35432520), інформації на магнітних носіях, печатки, штампи, факсиміле підприємств СТОВ «Мрія», ФГ «Ялинівське-2007»та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі, а також коштів і цінностей які можуть бути звернені в рахунок погашення завданих державі збитків.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235,237, 372 слідчий суддя, -
Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: м. Токмак, вул. Шевченко, 42 за місцем знаходження підприємства (платника податків) ТОВ «Базис-ЛТД».
Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали становить п'ять днів з дня постановлення ухвали, та надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.
Ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором.
Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред'явлена ухвала і надана її копія.
Слідчий суддя: Т.В. Юрлагіна