Справа № 2603/10530/12
Вирок
іменем України
27.12.2012
Деснянський районний суд м. Києва в складі:
головуючого - судді Панасюка О.Г.
при секретарях Кучинському Я.Ю., Мальцевій В.О.
за участю прокурора Кенюка А.В.
захисника ОСОБА_1,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальну справу по обвинуваченню
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, громадянина України, українця, працюючого на посаді керівника департаменту роздрібного страхування Київської регіональної дирекції №4 ТДВ Страхова компанія «Альфа-Гарант», раніше не судимого, мешканця АДРЕСА_1
у вчиненні злочинів, передбаченого, частиною п'ятою статті 27, частиною другою статті 205, частинами першою, другою та третьою статті 358 КК України, -
Встановив:
Підсудний ОСОБА_2, будучи згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України засновником товариства з обмеженою відповідальністю (далі ТОВ) «Ітера Плюс» (код за ЄДРПОУ 36564199) та ТОВ «Юніфон Груп» (код за ЄДРПОУ 37208061), незаконно створив дані товариства не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутами підприємств, а як посібник, - з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб. При цьому ОСОБА_2 діяв в порушення вимог статей 81, 87, 89 ЦК України, статей 56, 58, 83,89 ГК України, статей 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців».
Так, в липні 2009 року перебуваючи у м. Києві ОСОБА_2 погодився на пропозицію іншої особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження (далі - іншою особою) , зареєструвати на своє ім'я ТОВ «Ітера Плюс» без мети здійснення підприємницької діяльності від імені даного підприємства. При цьому ОСОБА_2 надав цій особі свої паспортні дані, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства.
Після цього дана особа за попередньою домовленістю з невстановленими особами щодо створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Ітера Плюс», знаходячись за адресою: АДРЕСА_2, виготовив на власному персональному комп'ютері документи, необхідні для здійснення державної реєстрації ТОВ «Ітера Плюс», використовуючи отримані від ОСОБА_2 паспортні дані. З метою надання своїм злочинним діям при реєстрації фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності зовнішнього вигляду правомірних дій дана особа, складаючи статут ТОВ «Ітера Плюс», зазначила, що 100% статутного капіталу підприємства в розмірі 63 000 грн. є часткою ОСОБА_2, внесеною ним у вигляді майна. Проте, ОСОБА_2 фактично ніякого майна до статутного капіталу ТОВ «Ітера Плюс» не вносив.
16 липня 2009 року, діючи на виконання попередньої домовленості з цією ж особою, ОСОБА_2 прибув до Першої Київської державної нотаріальної контори (далі Першої КДНК) за адресою: м. Київ, вул. Михайла Коцюбинського, 12, де отримав від неї на підпис статут ТОВ «Ітера Плюс». Не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, як вказано у статутних документах ТОВ «Ітера Плюс», усвідомлюючи, що статутний капітал ТОВ «Ітера Плюс» він не формував, жодних товарів до нього не вносив, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій та суспільно-правові наслідки вчинюваних ним дій, як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, на прохання даної особи для забезпечення проведення державної реєстрації фіктивного підприємства ТОВ «Ітера Плюс», достовірно усвідомлюючи, що зареєстроване на його ім'я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_2 в присутності державного нотаріуса Першої КДНК ОСОБА_3 особисто підписав Статут ТОВ «Ітера Плюс», зі змістом якого попередньо ознайомився, а саме два примірника цього документа та довіреність на здійснення державної реєстрації ТОВ «Ітера Плюс».
Державний нотаріус Першої КДНК ОСОБА_3, не будучи обізнана зі злочинним планом ОСОБА_2 та даної особи, спрямованим на створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Ітера Плюс», посвідчила підписані ОСОБА_2 документи. Так, за реєстровим номером 3-3204 від 16.07.2009 року було посвідчено справжність підпису ОСОБА_2 на двох примірниках статуту ТОВ «Ітера Плюс», за №3-3205 від 16 липня 2009 року - довіреність на реєстрацію ТОВ «Ітера Плюс», за реєстровим №3-3206, 3-3207 дві копії з цієї довіреності, що засвідчено особистим підписом ОСОБА_2 в реєстрі нотаріальних дій за вказаними номерами.
Засвідчені та нотаріально посвідчені документи щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Ітера Плюс» ОСОБА_2 передав цій особі, яка використала отримані від ОСОБА_2 нотаріально посвідчені документи для здійснення державної реєстрації ТОВ «Ітера Плюс».
Статут ТОВ «Ітера Плюс» та завірену нотаріально копію довіреності щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Ітера Плюс» разом з іншими документами даною особою було подано до Деснянської районної у м. Києві державної адміністрації.
23 липня 2009 року за реєстровим №10661020000006627 Деснянською районною у м. Києві державною адміністрацією зареєстровано ТОВ «Ітера Плюс», як юридичну особу - суб'єкт підприємницької діяльності, та присвоєно ідентифікаційний код 36564204, що дало змогу поставити підприємство на облік як платника податків в ДПІ у Деснянському районі м. Києва (для чого було використано посвідчену нотаріально за реєстровим №3-3205 довіреність від 16.07.2009 року на здійснення державної реєстрації ТОВ «Ітера Плюс») управлінні статистики, державних цільових фондах, відкрити поточні рахунки підприємства у банківських установах.
19 серпня 2009 року, діючи за попередньою домовленістю з вище зазначеною особою, підсудний,як пособник при створені фіктивного підприємства - ТОВ «Ітера Плюс» з метою відкриття поточного рахунку ТОВ «Ітера Плюс» для прикриття незаконної діяльності у денний час у невстановленому місці у м. Києва. зустрівся даною особою та отримав від нього Свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Ітера Плюс», протокол загальних зборів учасників ТОВ «Ітера Плюс» та примірник Статуту ТОВ «Ітера Плюс», необхідні для вчинення нотаріальної дії на посвідчення справжності його підпису на картці зі зразками підписів і відбитка печатки ТОВ «Ітера Плюс».
В подальшому, 19 серпня 2009 року у денний час ОСОБА_2 особисто звернувся до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу (далі - КМНО) ОСОБА_5 з проханням засвідчення справжності його підпису на картці зі зразками підписів та відбитка печатки ТОВ «Ітера Плюс» та підтвердив свої повноваження Свідоцтвом про державну реєстрацію, протоколом загальних зборів та Статутом - ТОВ «Ітера Плюс», до яких з метою створення для прикриття незаконної діяльності ТОВ «Ітера Плюс» були внесені завідомо неправдиві данні щодо мети та предмету створення Товариства, місцезнаходження підприємства за адресою: м. Київ, вул. Оноре Де Бальзака, 12, а також внеску ОСОБА_2 до статутного капіталу Товариства в розмірі 63 000 грн., та які ОСОБА_2, достовірно знаючи про внесені до них неправдиві дані, підписав, діючи як пособник при створенні з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Ітера Плюс», що охоплювалось його умислом на пособництво у фіктивному підприємництві.
Достовірно знаючи, що директором ТОВ «Ітера Плюс» він значиться формально, з метою забезпечення незаконної діяльності створеного ним як пособником фіктивного підприємства - ТОВ «Ітера Плюс», усвідомлюючи, що підписані та нотаріально посвідчені картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Ітера Плюс» будуть використані з метою відкриття поточного рахунку даного підприємства для подальшого забезпечення його незаконної діяльності, використання яких надасть можливість невстановленим особам розпоряджатись даним рахунком, особисто та в присутності необізнаної з його злочинним умислом приватного нотаріуса КМНО ОСОБА_5 підписав відповідну карту зі зразками підписів і відбитка печатки - в графі «Директор», а приватний нотаріус КМНО ОСОБА_5, яка не була обізнана зі злочинним умислом ОСОБА_2 за реєстровим №1137 від 19.08.2009 року засвідчила справжність підпису ОСОБА_2, як директора ТОВ «Ітера Плюс» на картці зі зразками підписів та відбитка печатки, тобто він підробив документ, який посвідчується приватним нотаріусом та надає права з метою використання іншою особою.
21 серпня 2009 року, діючи за попередньою домовленістю з вище вказаною особою, як пособник при створенні фіктивного підприємства - ТОВ «Ітера Плюс» з метою відкриття поточного рахунку ТОВ «Ітера Плюс» для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_2 зустрівся з нею, а також отримав від неї Статут підприємства ТОВ «Ітера Плюс», документи щодо поставлення підприємства на податковий облік та до органів статистики та інші необхідні для відкриття поточного рахунку документи, передбачені Інструкцією НБУ України «Про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах» №492 (далі - Інструкція НБУ №492).
В той саме день, усвідомлюючи, що поточним рахунком ТОВ «Ітера Плюс» він користуватись не буде, з метою забезпечення незаконної діяльності створеного за його пособництва фіктивного - ТОВ «Ітера Плюс», для відкриття поточного рахунку ТОВ «Ітера Плюс» ОСОБА_2 особисто звернувся до Жилянського відділення ВАТ «БТА Банк» за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 75 та надав на підтвердження своїх повноважень картку зі зразками підпису та відбитка печатки ТОВ «Ітера Плюс», посвідчену приватним нотаріусом ОСОБА_5 за реєстровим №1137 від 19.08.2009 року, Статут підприємства ТОВ «Ітера Плюс», посвідчений нотаріально та зареєстрований Деснянською районною у м. Києві державною адміністрацією, підписаний ОСОБА_2, який діяв як пособник при створенні з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Ітера Плюс», що охоплювалось його умислом, та який усвідомлював про внесені до нього неправдиві данні, документи щодо поставлення підприємства на податковий облік та до органів статистики та інші необхідні для відкриття поточного рахунку документи.
Працівник ВАТ «БТА Банк», необізнаний зі злочинним умислом ОСОБА_2 щодо використання завідомо підроблених документів надав ОСОБА_2 бланк заяви для відкриття поточного рахунку та анкету-опитувальник клієнта, які він заповнив особисто та повернув працівнику ВАТ «БТА Банк».
Крім того, в присутності повноважного представника ВАТ «БТА Банк», який не був обізнаний зі злочинним умислом ОСОБА_2 щодо використання завідомо підроблених документів та надав йому сформовані згідно даних з цих документів договір щодо розрахунково-касового обслуговування поточного рахунку ТОВ «Ітера Плюс» та договір про використання системи клієнт-банк даного поточного рахунку ТОВ «Ітера Плюс», ОСОБА_2 особисто підписав всі документи щодо відкриття та використання поточного рахунку ТОВ «Ітера Плюс».
Оскільки всі документи щодо відкриття рахунку ТОВ «Ітера Плюс» були складені з дотриманням вимог чинного законодавства, а також клієнтом надано всі необхідні підтверджуючі документи, службою фінансового моніторингу банку було надано дозвіл на відкриття рахунку та в ВАТ «БТА Банк» відкрито проточний банківський рахунок ТОВ «Ітера Плюс» №26003011001188., тобто він використав завідомо підробленого документа.
Таким чином, ОСОБА_2 своїми діями надав допомогу та можливість згаданій особі за попередньою домовленістю з невстановленими особами зареєструвати на своє ім'я ТОВ «Ітера Плюс» та підготувати до використання невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, а саме отримати необхідні реквізити: назву, юридичну адресу, індивідуальний податковий номер платника податків, печатку, відкрити поточний рахунок.
Після отримання від даної особи наданих йому ОСОБА_2 статутних документів ТОВ «Ітера Плюс», документів щодо доступу до банківського рахунку даного підприємства та інших необхідних реквізитів та даних, невстановленими особами було фактично набуто право власності на створене за сприяння ОСОБА_2 метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Ітера Плюс» і надало змогу здійснювати незаконну діяльність - фіктивне підприємництво.
В кінці червня 2010 року за аналогічних обставин ОСОБА_2 повторно погодився на пропозицію даної особи зареєструвати на своє ім'я ТОВ «Юніфон Груп» без мети здійснення підприємницької діяльності від імені даного підприємства.
В подальшому дана особа за попередньою домовленістю з невстановленими особами щодо створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Юніфон Груп» виготовила документи, необхідні для здійснення державної реєстрації ТОВ «Юніфон Груп», використовуючи при цьому за згодою ОСОБА_2 його паспортні дані.
1 липня 2010 року ОСОБА_2 за попередньою домовленістю з цією ж особою прибув до Першої Київської державної нотаріальної контори за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 11, де отримав від неї на підпис необхідні для здійснення державної реєстрації ТОВ «Юніфон Груп» документи.
Не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, як вказано у статутних документах ТОВ «Юніфон Груп», усвідомлюючи, що жодних коштів до статутного фонду ТОВ «Юніфон Груп» він не вносив, та усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій та суспільно-правові наслідки вчинюваних ним дій, як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, на прохання даної особи, для забезпечення проведення державної реєстрації фіктивного підприємства ТОВ «Юніфон Груп», достовірно усвідомлюючи, що зареєстроване на його ім'я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_2 особисто, в присутності Державного нотаріуса Першої КДНК ОСОБА_3 розписався на двох примірниках Статуту ТОВ «Юніфон Груп», зі змістом якого попередньо ознайомився, та довіреність на здійснення державної реєстрації ТОВ «Юніфон Груп».
Державний нотаріус Першої КДНК ОСОБА_3, не будучи обізнана зі злочинним планом ОСОБА_2 та цієї особи щодо створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Юніфон Груп», засвідчила підписані ОСОБА_2 документи. Так, нею було посвідчено справжність підпису ОСОБА_2 на двох примірниках Статуту ТОВ «Юніфон Груп» та засвідчено одну копію з цього статуту, а також довіреність на здійснення державної реєстрації ТОВ «Юніфон Груп» та три копії з цієї довіреності.
Після цього, ОСОБА_2 власноручно розписався в реєстрі вчинення нотаріальних дій та передав нотаріально посвідчені документи, необхідні для здійснення державної реєстрації ТОВ «Юніфон Груп» цій особі для подальшого використання.
15 липня 2010 року з метою надання зовнішньої видимості законності створення ТОВ «Юніфон Груп» дана особа, діючи за попередньою домовленістю з невстановленими особами та використовуючи підписані ОСОБА_2 та нотаріально посвідчені документи щодо державної реєстрації ТОВ «Юніфон Груп» а саме: засвідчену за №3-3392 від 01.07.2010 року копію Статуту ТОВ «Юніфон Груп», та завірену нотаріально копію довіреності щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Юніфон Груп», зареєстровану в реєстрі вчинюваних нотаріальних дій Першої КНДК за №3-3394 від 1 липня 2010 року, а також надані їй невстановленими особами грошові кошти в розмірі тисячі гривень відкрив у ПАТ «БТА Банк» рахунок для внесення кошті в уставний капітал ТОВ «Юніфон Груп» з метою подальшої реєстрації та створення юридичної особи для прикриття незаконної діяльності.
20 липня 2010 року вище вказана особа використала надані їй ОСОБА_2 посвідчений нотаріально Статут ТОВ «Юніфон Груп» та нотаріально посвідчену копію довіреності щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Юніфон Груп», а також інші необхідні для здійснення державної реєстрації новоутвореного підприємства - ТОВ «Юніфон Груп» документи та подала їх до Деснянської районної у м. Києві державної адміністрації.
20 липня 2010 року за реєстровим номером: 10661020000007412 Деснянською районною у м. Києві державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ «Юніфон Груп» та присвоєно вказаній юридичній особі індивідуальний номер суб'єкта підприємницької діяльності 37208061, що саме і дало змогу поставити підприємство на облік як платника податків у ДПІ у Деснянському районі м. Києва, управлінні статистики, державних цільових фондах, відкрити поточні рахунки підприємства у банківських установах.
17 серпня 2010 року, діючи за попередньою домовленістю з цією ж особою, як пособник при створені фіктивного підприємства - ТОВ «Юніфон Груп», для засвідчення справжності свого підпису на 2-х примірниках банківських карток про відкриття рахунку, як директора ТОВ «Юніфон Груп», у ПАТ «БТА Банк», з метою відкриття поточного рахунку ТОВ «Юніфон Груп» для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_2 особисто з'явився до Першої київської державної нотаріальної контори за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 11.
Особу ОСОБА_2 було встановлено за наданим ним паспортом громадянина України, та повноваження його, як директора ТОВ «Юніфон Груп», перевірено на підставі Протоколу, Статуту ТОВ «Юніфон Груп», Свідоцтва про державну реєстрацію, Витягу з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.
Згідно чинного законодавства України 17 серпня 2010 року засвідчено справжність підпису ОСОБА_2 на 2-х примірниках банківських карток про відкриття рахунку, як директора ТОВ «Юніфон Груп», у ПАТ «БТА Банк».
19 серпня 2010 року, діючи за попередньою домовленістю з даною особою, як пособник при створенні фіктивного підприємства - ТОВ «Юніфон Груп», з метою відкриття поточного рахунку ТОВ «Юніфон Груп» для прикриття незаконної діяльності ОСОБА_2 зустрівся з нею та отримав від неї Статут підприємства ТОВ «Юніфон Груп», документи щодо поставлення підприємства на податковий облік та до органів статистики та інші необхідні для відкриття поточного рахунку документи, передбачені Інструкцією НБУ №492.
В той же день, усвідомлюючи, що поточним рахунком ТОВ «Юніфон Груп» він користуватись не буде, з метою забезпечення незаконної діяльності створеного за його пособництва фіктивного - ТОВ «Юніфон Груп», для відкриття поточного рахунку ТОВ «Юніфон Груп» ОСОБА_2 особисто звернувся до Жилянського відділення ВАТ «БТА Банк» за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 75, та надав на підтвердження своїх повноважень картку зі зразками підпису та відбитка печатки ТОВ «Юніфон Груп», протокол та наказ про призначення на посаду директора ТОВ «Юніфон Груп», Статут та інші необхідні для відкриття поточного рахунку ТОВ «Юніфон Груп» документи.
При цьому ОСОБА_2 усвідомлював, що до посвідченої Державним нотаріусом Першої київської державної нотаріальної контори ОСОБА_3 17 серпня 2010 року картки зі зразками підпису та відбитку печатки внесені завідомо неправдиві дані щодо особи, яка має право на розпорядження рахунком підприємства, оскільки керівником підприємства значився він, проте ТОВ «Юніфон Груп», печаткою користуються та поточним рахунком будуть користуватись інші особи. Також він усвідомлював, що до посвідченого нотаріально та зареєстрованого Деснянською районною у м. Києві державною адміністрацією Статуту ТОВ «Юніфон Груп», який він підписав для створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Юніфон Груп», і до якого були внесені завідомо неправдиві дані щодо мети та предмету створення Товариства, місцезнаходження підприємства за адресою: м. Київ, вул. Закревського, буд. 63, оф. 1, щодо ніби-то внесеного ОСОБА_2 статутного капіталу Товариства, внесені завідомо неправдиві дані та що було достовірно відомо ОСОБА_2
Працівник ВАТ «БТА Банк», необізнаний зі злочинним умислом ОСОБА_2 щодо використання завідомо підроблених документів надав ОСОБА_2 бланк заяви для відкриття поточного рахунку та анкету-опитувальник клієнта, які він заповнив особисто та повернув працівнику банку.
Крім того, ОСОБА_2 в присутності повноважного представника ВАТ «БТА Банк», який не був обізнаний зі злочинним умислом ОСОБА_2 щодо використання завідомо підроблених документів та надав йому сформовані згідно даних з цих документів договір щодо розрахунково-касового обслуговування поточного рахунку ТОВ «Юніфон Груп» та договір про використання системи клієнт-банк даного поточного рахунку ТОВ «Юніфон Груп», особисто підписав всі документи, щодо відкриття та використання поточного рахунку ТОВ «Юніфон Груп».тобто використав завідомо підроблений документ.
Наступного дня ОСОБА_2 особисто з'явився до Жилянського відділення ВАТ «БТАТ Банк» за власними екземплярами договорів. Після чого ОСОБА_2 особисто отримав договір щодо відкриття поточного рахунку ТОВ «Юніфон Груп», договір про використання системи клієнт-банк цього рахунку ТОВ «Юніфон Груп» і на використання розрахунково-касового рахунку ТОВ «Юніфон Груп» та після чого ОСОБА_2, усвідомлюючи суспільно-небезпечні наслідки за результатами вчинюваних ним дій щодо незаконної діяльності невстановлених осіб від імені ТОВ «Юніфон Груп» по наданню послуг з мінімізації податкових зобов'язань реально діючих суб'єктів підприємницької діяльності та суспільно-небезпечних наслідків цієї діяльності у вигляді ненадходження до державного бюджету коштів, бажаючи їх настання, передав всі документи щодо доступу до поточного рахунку ТОВ «Юніфон Груп» передав цій же особі.
Таким чином ОСОБА_2 своїми діями надав допомогу та можливість зазначеній особі за попередньою домовленістю з невстановленими особами зареєструвати на своє ім'я ТОВ «Юніфон Груп» та підготувати до використання невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, а саме отримати необхідні реквізити: назву, юридичну адресу, індивідуальний податковий номер платника податків, печатку, відкрити поточний рахунок.
Після отримання від зазначеної особи наданих їй ОСОБА_2 статутних документів ТОВ «Юніфон Груп», документів щодо доступу до банківського рахунку даного підприємства та інших необхідних реквізитів та даних, невстановленими особами було фактично набуто право власності на створене за сприяння ОСОБА_2 з метою прикриття незаконної діяльності (повторно) ТОВ «Юніфон Груп» і надало змогу здійснювати незаконну діяльність - фіктивне підприємництво.
Реєстрація ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість вказаного підприємства, відкриття поточного рахунку та виготовлення печатки підприємства надало можливість невстановленим слідством особам, прикриваючись зовнішньо законним фактом реєстрації ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп» здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції.
ОСОБА_2, який значиться засновником та директором ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп», після реєстрації даних підприємств в органах державної влади самостійно від імені даних товариств підприємницьку діяльність ніколи не здійснював, угод фінансового характеру не укладав, печаткою підприємств не користувався, управління ними та розпорядження грошовими коштами, що надходили на рахунки ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп» фактично здійснювали невстановлені особи.
Передавши згаданій особі банківські та установчі документи цих підприємств, ОСОБА_2 фактично надав можливість невстановленим особам вести незаконну господарську діяльність, а саме: складати від імені ОСОБА_2 як директора ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп» необхідні документи фінансово-господарської діяльності (договори, податкові, видаткові накладні, акти виконаних робіт та інші документи), звітні документи даного підприємства по сплаті податків, які зовні складені вірно, але фактично не відповідали дійсності та надало змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, тобто в подальшому, невстановлена слідством особа використовувала печатку, статутні документи та реквізити рахунків ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп» для документального оформлення безтоварних операції, отримати можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи, чим здійснювали, в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єкта підприємництва, незаконну діяльність з надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань іншим суб'єктам підприємницької діяльності.
Крім того 14 березня 2011 року ОСОБА_2 повторно вчинив підроблення документів, які посвідчуються приватним нотаріусом та надають права з метою використання їх іншими особами за наступних обставин.
14 березня 2011 року ОСОБА_2 особисто звернувся до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу (далі - КМНО) ОСОБА_7 за адресою: м. Київ, вул. Тимофія Шамрило, 21, оф. 113, та повідомив, що бажає засвідчити справжність свого підпису на заявах про передачу права власності та пакету документів щодо діяльності підприємств ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп».
Приватний нотаріус КМНО ОСОБА_7 за наданою ініціатором звернення інформацією, не будучи обізнана з його злочинним умислом, направленим на підроблення документа та наданими їй неправдивими даними, на спеціальному бланку ВРІ №607022 за типовим зразком щодо відступлення частки у статутному капіталі склала відповідну заяву від імені ОСОБА_2 про передачу прав на підприємство ТОВ «Юніфон Груп», а також на спеціальному бланку ВРІ №607021 за типовим зразком щодо відступлення права частки у статутному капіталі склала заяву від імені ОСОБА_2 про передачу прав на підприємство ТОВ «Ітера Плюс», а також на бланку ВРІ №607013 та ВРІ №607014 за типовими зразками виготовила акт приймання-передачі документів ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп», та надала ОСОБА_2 для ознайомлення.
Після цього ОСОБА_2 з метою приховання вчиненого ним, як пособником, при створенні ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп» злочину, а саме фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, та з метою уникнення відповідальності, достовірно знаючи, що статутні капітали ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп» він не формував, майна до них не вносив, а підприємства створені та функціонують з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи, що статутних документів цих підприємств він не має, печатками ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп» ніколи не володів, про існування первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп» він нічого не знає, з метою використання невстановленими особами для перереєстрації ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп» того дня в присутності приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7, яка не була обізнана з його злочинним умислом, підписав заяву про відступлення 100% часток у статутному капіталі ТОВ «Ітера Плюс», акт прийому-передачі реєстраційних, звітних, бухгалтерських та інших документів та печатки ТОВ «Ітера Плюс», заяву про відступлення 100% часток у статутному капіталі ТОВ «Юніфон Груп», акт прийому-передачі реєстраційних, звітних, бухгалтерських та інших документів та печатки ТОВ «Юніфон Груп», які були зареєстровані ним без мети здійснення підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб.
Приватний нотаріус ОСОБА_7, не будучи обізнана зі злочинним планом ОСОБА_2 щодо надання їй неправдивих даних про відповідні факти для використання цих документів невстановленими особами, за реєстровим №1461 від 14.03.2011 року посвідчила вказану Заяву ОСОБА_2 та посвідчила підпис ОСОБА_2 в акті прийому-передачі документів та печатки ТОВ «Ітера Плюс» та посвідчила Заяву ОСОБА_2 про відступлення 100% часток у статутному капіталі ТОВ «Юніфон Груп» №1462 від 14.03.2011 року, за реєстровим №1463 від 14.03.2011 року посвідчила підпис ОСОБА_2 в акті прийому-передачі документів та печатки ТОВ «Юніфон Груп», які при дотриманні відповідних процедур надають права щодо зміни власників підприємств, та які проте не були використані невстановленими особами з незалежних від ОСОБА_2 причин, тобто підробка офіційних документів, які посвідчуються приватним нотаріусом та надають права з метою використання їх іншою особою вчинене повторно.
У судовому засіданні підсудний винним себе у вчиненні злочину за вказаних обставин не визнав і показав, що ОСОБА_8 знає з 2004 року. Свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Ітера Плюс» видане на його ім'я, реєстрував підприємство ОСОБА_8 за виданою від його імені довіреністю.
Статут ТОВ «Ітера Плюс» він підписав на прохання ОСОБА_8, жодного відношення до діяльності ТОВ «Ітера Плюс» він не мав, грошовими рахунками підприємства не розпоряджався. Здійснювати фінансово-господарську діяльність та реєструвати підприємство він не збирався, лише підписав Статут та довіреність на реєстрацію ТОВ «Ітера Плюс» на прохання ОСОБА_8 без мети здійснення підприємницької діяльності. ТОВ «Юніфон Груп» йому відомо та зареєстровано на нього з тих саме обставин як і ТОВ «Ітера Плюс». Він підписав документи щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Юніфон Груп» за проханням ОСОБА_8 без мети здійснення підприємницької діяльності. Документи щодо здійснення реєстрації даного підприємства - віддав ОСОБА_8. Статутного капіталу підприємств він не формував, проте підписав всі документи, оскільки вони були необхідні для здійснення державної реєстрації підприємства.
Стверджував, що вказані підприємства були створене для продажу та те, що зареєстрував підприємства за проханням ОСОБА_8.
Суд вважає, що винуватість підсудного доведена зібраними у справі та дослідженими судом доказами в їх сукупності.
Показаннями свідка державного нотаріуса ОСОБА_3 про те, що 16 липня 2009 року до Першої КДНК за адресою: м. Київ, вул. Михайла Коцюбинського, 12 до неї особисто звернувся ОСОБА_2 з проханням засвідчення справжності його підпису на двох примірниках Статуту ТОВ «Ітера Плюс», посвідчення довіреності на реєстрацію ТОВ «Ітера Плюс» та засвідчення двох копій з цієї довіреності. Після встановлення особи ОСОБА_2 нею були вчинені зазначені вище нотаріальні дії.
ОСОБА_2 особисто в її присутності розписався на двох примірниках Статуту ТОВ «Ітера Плюс» та на довіреності про реєстрацію ТОВ «Ітера Плюс». 1 липня 2010 року до Першої КДНК за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 11 до неї звернувся ОСОБА_2 з проханням засвідчення справжності його підпису на двох примірниках Статуту ТОВ «Юніфон Груп», засвідчення однієї копії з цього статуту, посвідчення довіреності на реєстрацію ТОВ «Юніфон Груп» та засвідчення трьох копій з цієї довіреності. Нею були вчинені зазначені вище нотаріальні дії та після цього ОСОБА_2 особисто в її присутності розписався на двох примірниках Статуту ТОВ «Юніфон Груп» та на довіреності на реєстрацію ТОВ «Юніфон Груп»,
Свідка приватний нотаріуса ОСОБА_7 в судовому засіданні показала, що 14 березня 2011 року до нотаріальної контори за адресою: м. Київ, вул. Т. Шамрила, 21, оф. 113 прибув ОСОБА_2та повідомив, що бажає засвідчити справжність свого підпису на заявах про передачу права власності та пакету документів щодо діяльності підприємств ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп» про що було складено заяву про передачу ОСОБА_2 прав на підприємство ТОВ «Ітера Плюс»та ТОВ «Юніфон Груп».
Свідка ОСОБА_9 показала, що на той час працювала на посаді головного економіста ПАТ «БТА Банк» про те, що в серпні 2009 року довіреній особі ТОВ «Ітера Плюс» - ОСОБА_8 було надано перелік документів, необхідних для відкриття постійного поточного рахунку підприємства.
За декілька годин до Жилянського відділення ВАТ «БТА Банк» особисто з'явився ОСОБА_2, особу якого було встановлено за наданим ним паспортом громадянина України.
ОСОБА_2 як директор ТОВ «Ітера плюс» надав свідку Статут ТОВ «Ітера плюс», картки зі зразками підпису та відбитка печатки, протокол про призначенні на посаду та інші, необхідні для відкриття поточного рахунку підприємства документи, та які ствердили його повноваження на вчинення відповідних дій. Після чого ОСОБА_2 особисто заповнив бланк заяви для відкриття поточного рахунку, анкету опитувальник та передав працівнику банку.
Крім того, було укладено договір щодо обслуговування поточного рахунку ТОВ «Ітера Плюс» за допомогою системи клієнт-банк. Після отримання банком підтвердження з податкової інспекції клієнт зміг працювати по поточному рахунку ТОВ «Ітера Плюс» в повному обсязі.
Аналогічні показання надала в судовому засіданні свідок ОСОБА_10, про те, що як в.о. начальника Жилянського відділення ВАТ «БТА Банк» в серпні 2009 року вона підписала дозвіл на відкриття поточного рахунку ТОВ «Ітера Плюс», оскільки документи щодо відкриття вказаного рахунку були складені з дотриманням вимог чинних нормативно-правових актів.
Свідок ОСОБА_11 показала, що на той час працювала на посаді головного економіста ПАТ «БТА Банк» та те, що в серпні 2010 року до вказаного банку звернувся ОСОБА_2 та надав пакет документів для відкриття постійного поточного рахунку ТОВ «Юніфон Груп». Крім того, було укладено договір щодо обслуговування поточного рахунку ТОВ «Юніфон Груп» за допомогою системи клієнт-банк. Наступного дня ОСОБА_2 з'явився до Жилянського відділення ВАТ «БТА Банк» за власними екземплярами договорів та особисто отримав всі документи щодо відкриття та поточного обслуговування відповідного договору ТОВ «Юніфон Груп». Після підтвердження, яке надійшло з податкової інспекції підсудний зміг працювати по поточному рахунку в повному обсязі.
Аналогічними показаннями свідка ОСОБА_12
Показаннями ОСОБА_8, який показав, що на його прохання ОСОБА_2 зареєстрував ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфонгруп», діяльністю на вказаних товариствах не збирались займатись
Висновками судово-почеркознавчої експертизи Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при Управлінні МВС України на ПЗЗ від 22.05.2012 року №168, з яких видно, що підписи виконані ОСОБА_2 - в Статутах ТОВ «Ітера Плюс», та ТОВ «Юніфон Груп», Довіреності від 16.07.2009 року на реєстрацію ТОВ «Ітера Плюс», та Довіреності від 01.07.2010 року на реєстрацію ТОВ «Юніфон Груп»; договорі банківського рахунку №1 від 21.08.2009 року, в картці зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Ітера Плюс», та ТОВ «Юніфон Груп», , в заявах ОСОБА_2 про передачу Статутного капіталу ТОВ «Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп»; в акті приймання-передачі документів ТОВ «Юніфон Груп», всі інщі документи вказаних товариств виконані іншою особою.
Доводи підсудного про відсутність в його діях складу злочину є безпідставними, оскільки вони спростовуються матеріалами справи. Встановлено, що він, спочатку знав, що підприємства працювати не будуть і що статутний фонд вказаний товариств він не формував.
Суд дії підсудного кваліфікує дії підсудного, що виразились в пособництві у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто надання засобів чи знарядь для створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненого повторно, за частиною п'ятою статті 27,частиною другою статті 205 КК України.
Дії, які виразились в підробленні документа, який посвідчується приватним нотаріусом та надає права з метою використання іншою особою, суд кваліфікує за частиною першою статті 358 КК України.
Дії підсудного, які виразились у використанні завідомо підробленого документа, кваліфікує за частиною третьою статті 358 КК України.
Дії підсудного, які виразились у підробленні офіційних документів, які посвідчуються приватним нотаріусом та надають права з метою використання їх іншою особою вчинене повторно, суд кваліфікує за частиною другою статті 358 КК України.
При вирішенні питання про призначення підсудному покарання суд відповідно до статті 65 КК України враховує характер і ступінь тяжкості вчиненого злочину, дані про особу підсудного, який є не судимим, позитивно характеризується за місцем роботи, обставини справи.
Обставин, що пом'якшують та обтяжують покарання, судом не встановлено.
Суд дійшов висновку про можливість виправлення підсудного без відбування покарання, а тому на підставі статті 75 КК України вважає за можливе звільнити його від відбування покарання з випробуванням, якщо він протягом визначеного судом іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов'язки, передбачені статтею 76 КК України, і таке покарання є необхідним й достатнім для його виправлення та попередження нових злочинів.
Керуючись статтями 321, 323, 324 КПК України (редакція 1960 року), суд
Засудив:
ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених частиною п'ятою статті 27,частиною другою статті 205, частиною першою, другою та третьою статті 358 КК України та призначити йому покарання:
- за частиною п'ятою статті 27,частиною другою статті 205 КК України у виді штрафу у розмірі 3 000 неоподаткованих доходів громадян;
- за частиною першою статті 358 КК України КК України у виді одного року обмеження волі;
- за частиною другою статті 358 КК України КК України у виді двох років обмеження волі;
- за частиною третьою статті 358 КК України КК України у виді два роки 6 місяців обмеження волі.
Відповідно до статті 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити ОСОБА_2 покарання за сукупністю злочинів два роки 6 місяців обмеження волі.
На підставі статті 75 КК України звільнити засудженого від відбуття основного покарання з випробуванням - іспитовим строком на один рік.
Відповідно до статті 76 КК України зобов'язати засудженого не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти ці органи про зміну місця проживання і роботи.
Міру запобіжного заходу засудженому до набрання вироком чинності залишити - застава.
Речові докази, що знаходяться в матеріалах справи - залишити при справі.
Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через Деснянський районний суд м. Києва протягом 15 діб з моменту його проголошення .
Головуючий: