Харківський окружний адміністративний суд
06 червня 2012 р. справа № 2а-10819/11/2070
Харківський окружний адміністративний суд у складі головуючого судді Котеньова О.Г., суддів: Бабаєва А.І., Бідонька А.В., при секретарі судового засідання Бондаренко Ю.В.,
за участі сторін:
представника позивача - Каравана Р.В.,
представника відповідача - не прибув,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові адміністративну справу за адміністративним позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Форвард" до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України про скасування постанови про накладення штрафу, -
Позивач, Товариство з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Форвард" далі (ТОВ "Компанія з управління активами "Форвард") (код ЄДРПОУ 32439633), звернувся до Харківського окружного адміністративного суду з адміністративним позовом до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (Держфінпослуг) (код ЄДРПОУ 26297477), в якому просить суд визнати недійсною та скасувати постанову Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України №81/42/2 від 20.06.2011 року. Посилаючись на факти викладені у позовній заяві, позивач просив позов задовольнити повністю.
В судовому засіданні представник позивача позовні вимоги підтримав в повному обсязі та просив їх задовольнити.
Представник відповідача до судового засідання не з'явився, через канцелярію суду надав пояснення до адміністративного позову, в якому просив відмовити у задоволенні адміністративного позову та просив справу розглядати за його відсутністю.
Заслухавши пояснення представника позивача, дослідивши матеріали справи, оцінивши належність, допустимість, достовірність кожного доказу окремо, а також достатність і взаємний зв'язок наявних у справі доказів у їх сукупності, суд дійшов висновку про те, що позов не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Судом встановлено, що 04.03.2011 року інспекційною групою Держфінпослуг відповідно до Плану перевірок адміністраторів недержавних пенсійних фондів, за якими здійснює нагляд Держфінпослуг на І квартал 2011 року, затвердженого наказом голови Держфінпослуг, проведена планова інспекція ТОВ "Компанія з управління активами "Форвард" щодо додержання вимог чинного законодавства у сфері фінансових послуг за період з 01.01.2010 року по 01.02.2011 року.
За результатами планової інспекції складено акт №110/42/12-п від 04.03.2011 року, згідно висновків якого були встановлені порушення ТОВ "КУА "Форвард": пункту 3 розділу X Положення про державний реєстр фінансових установ, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг 28.08.2003 року №41 та зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 11.09.2003 року №797/1881 щодо ненадання фінансовою установою протягом п'ятнадцяти робочих днів після виникнення змін та/або доповнень до документів, поданих нею для внесення до Реєстру письмового повідомлення до Держфінпослуг та ненадання відповідних підтверджувальних документів; частини другої ст.26 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" та пункту 2.1. розділу 2 Положення про провадження діяльності з адміністрування недержавного пенсійного фонду, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг №1660 від 20.07.2004 року, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 06.08.2004 року за №990/9589 та розділів І - VI Положення про подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг №1100 від 22.06.2004 року та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.07.2004 року за №898/9497 в частині невиконання товариством зобов'язання до передачі системи персоніфікованого обліку учасників недержавного пенсійного фонду та відповідної документації продовжувати виконання своїх функцій адміністратора, а саме: складати та надавати звітність у сфері недержавного пенсійного забезпечення в порядку, передбаченому чинним законодавством України; вести бухгалтерський та податковий облік фонду; надавати та оприлюднювати інформацію про фонд та здійснення ним діяльності з недержавного пенсійного забезпечення відповідно до умов договору про адміністрування фонду та законодавства; забезпечувати проведення аудиторських перевірок діяльності фонду.
Після проведення перевірки, на підставі акту інспекції від 04.03.2011 року, Держфінпослуг було застосовано до ТОВ "КУА "Форвард" такі заходи впливу: постанова про накладення штрафу за порушення вимог законодавства про фінансові послуги №110/42/12-п від 25.03.2011 року; розпорядження №109/42/2 від 30.03.2011 року про усунення порушень вимог законодавства.
Відповідно до розпорядження №109/42/2 від 30.03.2011 року ТОВ "КУА "Форвард" порушило частини другої ст.26 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" та пункту 2.1. розділу 2 Положення про провадження діяльності з адміністрування недержавного пенсійного фонду, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг №1660 від 20.07.2004 року, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 06.08.2004 року за №990/9589 в частині невиконання товариством зобов'язання до передачі системи персоніфікованого обліку учасників недержавного пенсійного фонду та відповідної документації продовжувати виконання своїх функцій адміністратора, а саме:вести персоніфікований облік учасників фонду відповідно до Закону та інших нормативно-правових актів; частини другої ст.26 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" та пункту 2.1. розділу 2 Положення про провадження діяльності з адміністрування недержавного пенсійного фонду, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг №1660 від 20.07.2004 року, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 06.08.2004 року за №990/9589 та розділів І - VI Положення про подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг №1100 від 22.06.2004 року та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.07.2004 року за №898/9497 в частині невиконання Товариством зобов'язання щодо передачі системи персоніфікованого обліку учасників недержавного пенсійного фонду відповідної документації продовжувати виконання своїх функцій адміністратора, а саме: вести бухгалтерський та податковий облік фонду; надавати та оприлюднювати інформацію про фонд та здійснення ним діяльності з недержавного пенсійного забезпечення відповідно до умов договору про адміністрування фонду та законодавства; забезпечувати проведення аудиторських перевірок діяльності фонду, та зобов'язано повідомити про виконання вимог цього розпорядження і подати підтверджуючи документи до Держфінпослуг у термін до 01.06.2011 року.
Крім того, 10.06.2011 року інспекторами Держфінпослуг було складено акт про порушення ТОВ "КУА "Форвард" вимог законодавства про фінансові послуги №81/42/2, згідно висновку якого було встановлене порушення пункту 6.12 розділу 6 Положення про застосування Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України заходів впливу, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг №125 від 13.11.2003 року та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.12.2003 року за №1115/8436 в частині невиконання рішення про застосування заходів впливу (розпорядження про усунення порушень вимог законодавства №109/42/2 від 30.03.2011 року) після набрання ним чинності.
На підставі вказаного висновку, відповідачем було винесено постанову №81/42/2 від 20.06.2011 року, якою застосовано до ТОВ "КУА "Форвард" штраф у розмірі 300 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 5100,00 грн.
Позивач вважає, що вказана постанова відповідача була винесена з грубим порушенням чинного законодавства, а тому підлягає скасуванню.
Перевіривши, оскаржувану постанову відповідача, на відповідність вимогам ч.3 ст.2 КАС України, суд встановив наступні обставини.
Відповідно до п.1 ч.1 ст.40 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" (в редакції чинній на час винесення оскаржуваної постанови) та пп.1 п.2.1 р.2 Положення про застосування Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України заходів впливу, Держфінпослуг може застосовувати такі заходи впливу, як зобов'язати порушника вжити заходів для усунення порушення.
Пунктом 2.2 розділу 2 Положення про застосування Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України заходів впливу, встановлено, що зобов'язання порушника вжити заходів для усунення порушення - це письмове розпорядження (припис), що надається Особі для усунення у визначений у ньому строк виявлених порушень законодавства про фінансові послуги.
Згідно п.6.1 та п.6.2 Положення про застосування Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України заходів впливу, рішення про застосування заходів впливу можуть бути оскаржені до Держфінпослуг або до суду. Рішення про застосування заходів впливу, крім рішень, передбачених підпунктами 4 - 5 пункту 2.1 цього Положення, можуть бути оскаржені Голові Держфінпослуг протягом 15 календарних днів з дня отримання рішення.
Судом встановлено, що розпорядження №109/42/2 від 30.03.2011 року про усунення порушень вимог законодавства, на час винесення оскаржуваної постанови - 20.06.2011 року, не було оскаржене позивачем до Держфінпослуг, а також позивачем не було надано даних щодо оскарження вказаного розпорядження до суду, що підтверджується листом ТОВ "КУА "Форвард" №101 від 31.05.2011 року, копія якого наявна в матеріалах справи.
Крім того, під час судового розгляду судом було встановлено, що розпорядження №109/42/2 від 30.03.2011 року про усунення порушень вимог законодавства було оскаржене ТОВ "КУА "Форвард" в судовому порядку лише 06.09.2011 року, тобто після винесення постанови №81/42/2 від 20.06.2011 року.
Постановою Харківського окружного адміністративного суду від 26.10.2011 року по справі №2а-11980/11/2070 адміністративний позов Товариства з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Форвард" до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України про скасування розпорядження - задоволено у повному обсязі, та скасовано розпорядження №109/42/2 від 30.03.2011 року про усунення порушень вимог законодавства.
Натомість постановою Харківського апеляційного адміністративного суду від 21.02.2012 року вказану постанову Харківського окружного адміністративного суду від 26.10.2011 року по справі №2а-11980/11/2070 скасовано, та прийнято нову, якою в задоволенні позову Товариства з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Форвард" до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України про скасування розпорядження - відмовлено.
Суд зазначає, що відповідно до частини 5 статті 254 КАС України, постанова або ухвала суду апеляційної чи касаційної інстанції за наслідками перегляду, постанова Верховного Суду України набирають законної сили з моменту проголошення, а якщо їх було прийнято за наслідками розгляду у письмовому провадженні, - через п'ять днів після направлення їх копій особам, які беруть участь у справі.
Згідно ч.1 ст.255 КАС України - постанова або ухвала суду, яка набрала законної сили, є обов'язковою для осіб, які беруть участь у справі, для їхніх правонаступників, а також для всіх органів, підприємств, установ та організацій, посадових чи службових осіб, інших фізичних осіб і підлягає виконанню на всій території України.
Відповідно ч.1 ст.72 КАС України обставини, встановлені судовим рішенням в адміністративній, цивільній або господарській справі, що набрало законної сили, не доказуються при розгляді інших справ, у яких беруть участь ті самі особи або особа, щодо якої встановлено ці обставини.
Тобто обставини встановлені постановою Харківського апеляційного адміністративного суду від 21.02.2012 року по справі №2а-11980/11/2070 щодо правомірності розпорядження Держфінпослуг №109/42/2 від 30.03.2011 року - доказуванню не підлягають.
Пунктом 3 частини 1 статті 41 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" встановлено, що за ухилення від виконання або несвоєчасне виконання розпоряджень, рішень Уповноваженого органу, про усунення порушень щодо надання фінансових послуг - у розмірі до 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, але не більше одного відсотка від розміру статутного (пайового) капіталу юридичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності, що вчинила правопорушення.
Згідно абз.2 п.4.3 р.4 Положення про застосування Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України заходів впливу, постанова про накладення штрафних санкцій, передбачених статтею 41 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", приймається уповноваженою особою Держфінпослуг протягом 10 календарних днів після отримання нею акта про порушення або акта перевірки, висновком якого є встановлення порушення законодавства про фінансові послуги, та документів, які стосуються Справи.
Відповідно ч.3 ст.2 КАС України, у справах щодо оскарження рішень, дій чи бездіяльності суб'єктів владних повноважень адміністративні суди перевіряють, чи прийняті (вчинені) вони: на підставі, у межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; обґрунтовано, тобто з урахуванням усіх обставин, що мають значення для прийняття рішення (вчинення дії).
За зазначених обставин, суд, вважає, що оскаржувана постанова відповідає зазначеним вище критеріям, а тому не підлягає скасуванню.
На підставі викладеного керуючись ст.ст. 9, 71, 94, 159, 160-163, 186, 254 Кодексу адміністративного судочинства України, суд, -
В задоволенні адміністративного позову Товариства з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Форвард" до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України про скасування постанови про накладення штрафу - відмовити.
Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги постанова, якщо її не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті апеляційного проваджені або набрання законної сили рішенням за наслідками апеляційного провадження.
Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку до Харківського апеляційного адміністративного суду через Харківський окружний адміністративний суд шляхом подачі апеляційної скарги протягом десяти днів з дня її проголошення. У разі застосування судом частини третьої статті 160 КАС України, а також прийняття постанови у письмовому провадженні апеляційна скарга подається протягом десяти днів з дня отримання копії постанови.
Постанова в повному обсязі виготовлена 12 червня 2012 року.
Головуючий суддя Котеньов О.Г.
судді Бабаєв А.І.
Бідонько А.В.