Справа № 1109/2404/2012
Номер провадження 1-п/1109/142/2012
26 березня 2012 року Кіровський районний суд м. Кіровограда у складі:
головуючого судді Куценка О.В.
при секретарі Юрко В.О.
з участю прокурора Чорної А.В.
адвоката-захисника ОСОБА_1
обвинуваченої ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кіровограді кримінальну справу про обвинувачення
ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, українки, уродженки с. Петрово, Знам'янського району, Кіровоградської області, освіта вища, директор ПП "Лакі", зареєстрованої та проживаючої АДРЕСА_1, заміжньої, раніше несудимої,
- у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,
Обвинувачена ОСОБА_2 вчинила умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Так, ОСОБА_2, будучи директором ПП „Лакі", на протязі 2007 року складала, підписувала та подавала до Кіровоградської ОДПІ, звітні документи про результати своєї господарської діяльності, в яких відображала придбання підконтрольним їй суб'єктом господарювання ПП „Лакі" товари, роботи та послуги від суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність ПП „Агромегапостач" код ЄДРПОУ 34813310), ПП „Спец-буд-проект" (код. ЄДПОУ 31008078), достовірно знаючи про те, що такі фінансові операції ними не проводились та з метою ухилення від сплати податків, відображала їх в податкових деклараціях з податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Із допитів номінальних директорів суб'єкта господарювання, який здійснює фіктивну діяльність ПП „Агромегапостач" ОСОБА_3 та ОСОБА_4, та .особи, яка рахується номінальним бухгалтером даного підприємства ОСОБА_5 встановлено, що ПП „Агромегапостач" зареєстроване на їх ім'я за грошову винагороду, ними не велась та не здійснювалась фінансово-господарська діяльність від імені вище вказаного підприємства, та не укладались договори субпідряду з ПП „Лакі" на виконання будівельно-ремонтних робіт, бухгалтерський та податковий облік не вівся.
Згідно висновків почеркознавчих експертиз - №5 від 09.01.12, №7 від 10.01.12, №4 від 06.01.12, згідно яких договори субпідряду, акти приймання виконаних робіт форми КБ - 2В та довідки про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3, на об'єкти будівництва укладені між Генеральним підрядником - ПП „Лакі" та субпідрядними організаціями - ПП „Агромегапостач" та ПП „Спец-буд-проект" підписані не ОСОБА_6 - номінальним директором ПП „Спец-буд-проект", та не ОСОБА_3 та ОСОБА_7 - номінальними директорами ПП „Агромегапостач".
Зазначене свідчить, що директором ПП „Лакі" ОСОБА_2, безпідставно віднесено до складу податкового кредиту з ПДВ протягом 2007 року не підтверджені фактичними обставинами справи результати фінансово-господарських взаємовідносин з суб'єктами господарської діяльності, які здійснюють фіктивну діяльність ПП „Агромегапостач" та ПП „Спец-буд-проект", що свідчить про наявність в її діях умислу на скоєння умисного ухилення від сплати податків.
Своїми умисними діями директор ПП „Лакі" ОСОБА_2 порушила вимоги пп.7.4.1, пп.7.4.5 л.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997р. № 168/97-ВР "Про податок на додану вартість", в результаті чого в 2007 році до державного бюджету України фактично не надійшло податку на додану вартість на загальну суму 200 698 гри., а тому є значним розміром ухилення від сплати податків.
Обвинувачена ОСОБА_2 свою вину у пред'явленому обвинуваченні визнає повністю. Просить звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст.212 КК України.
У судовому засіданні захисник обвинуваченої підтримав клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності та закриття кримінальної справи у зв'язку із сплатою в добровільному порядку необхідних податків та обов'язкових платежів.
Правові наслідки закриття справи на підставі ст.44 КК України ОСОБА_2 роз'яснені та зрозумілі.
Заслухавши думку прокурора, яка не заперечувала проти звільнення від кримінальної відповідальності, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.
Згідно із ст.44 КК України особа, яка вчинила злочин звільняється від кримінальної відповідальності, у випадку, передбаченому КК України.
Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачене частиною першою звільняється від кримінальної відповідальності, якщо добровільно відшкодувала обов'язкові платежі, а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).
Матеріалами справи підтверджується повна сплата обвинуваченою податків та штрафних санкцій.
При цьому ОСОБА_2 раніше до кримінальної відповідальності не притягалася, позитивно характеризується, офіційно займається підприємницькою діяльністю.
З огляду на викладене, враховуючи те, що звільнення особи від кримінальної відповідальності є обов'язковим, суд вважає можливим звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності, а кримінальну справу закрити.
На підставі викладеного, керуючись ст.44 КК України, ч. 4 ст.212 КПК України, суд,
Звільнити ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.212 КК України у зв'язку сплатою податків та штрафів на підставі ч.4 ст.212 КК України.
Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 за ч.1 ст.212 КК України закрити.
Скасувати запобіжний захід відносно ОСОБА_2 у вигляді підписки про невиїзд.
На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Кіровоградської області протягом 7 діб з моменту її проголошення через Кіровський районний суд м. Кіровограда.
Суддя Кіровського районного суду м.Кіровограда О. В. Куценко