ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА
02 августа 2011 года г. Днепропетровск
Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Башмаков Е.А., рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Днепропетровской области, согласованное и.о. прокурора Днепропетровской области о наложении ареста в расходной части на денежные средства принадлежащие ООО «Днепровторметаллы»,
Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста в расходной части на денежные средства принадлежащие ООО «Днепровторметаллы».
В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.
Должностные лица ООО «Архиз Оил» (код ЕГРПОУ 35934972), злоупотребляя полномочиями, действуя с умыслом направленным на подрыв авторитета и престижа органов государственной власти, в нарушение Порядка заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утверждённого приказом ГНА Украины от 30.05.1997 г. № 166, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 г. № 168/97 ВР, с целью получения неправомерной выгоды для себя, что выразилось в незаконном уменьшении налоговых обязательств предприятия, предоставили в ГНИ Бабушкинского района г. Днепропетровска, содержащие заведомо ложные данные, декларации по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 (расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов) за январь - февраль 2011 года, в которых не отразили финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Химтранс»(ЕГРПОУ 30493259) на общую сумму налога на добавленную стоимость 83 943, 00 грн. и ООО «Днепровская стальная корпорация»(ЕГРПОУ 32343213) на общую сумму налога на добавленную стоимость 81 862, 57 грн.
Своими действиями, выразившимися в безосновательном занижении налога на добавленную стоимость, должностные лица ООО «Архиз Оил» причинили ущерб государственным интересам на общую сумму налога на добавленную стоимость 165 805, 57 грн., что является тяжкими последствиями.
В ходе досудебного следствия установлено, что при осуществлении противоправной деятельности ООО «Архиз Оил»(код ЕГРПОУ 35934972), имели взаимоотношения с ООО «Днепровторметаллы»(код ЕГРПОУ 30473929), которая осуществлялась с использованием расчетных счетов № 26001010006701, № 26004038000601, № 26059038000601 открытых в ПАО «Сведбанк», МФО 300164.
Считаю, что данное представление следователя удовлетворению не подлежит по следующим основаниям.
Согласно ч. 2 ст. 125 УПК Украины следователь обязан принять необходимые меры к обеспечению исполнения приговора в части возможной конфискации имущества по делам о преступлениях, за которые уголовным законом предусмотрено данное дополнительное наказание, а также к обеспечению возможного в будущем гражданского иска. При этом согласно ч. 1 ст. 126 УПК Украины обеспечение гражданского иска производится путём наложения ареста. Кроме того, арест может быть наложен на вклады, ценности и иное имущество, определённого круга лиц, а именно: обвиняемого, подозреваемого либо лица несущего по закону материальную ответственность за их действия. Следователь же просит наложить арест на счет, принадлежащий ООО «Днепровторметаллы», не входящего в определённый законом (ч. 1 ст. 126 УПК Украины) круг лиц, так в материалах представления отсутствует информация, о том, что данное предприятие является контр-агентом ООО «Архиз Оил».
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,
В удовлетворении представления старшего следователя прокуратуры Днепропетровской области Ляшко Р. о наложении ареста на счет, принадлежащий ООО «Днепровторметаллы», открытый ПАО «Сведбанк»- отказать.
Судья: Е.А. Башмаков