Дело № 4-241/11
23.03.2011Кировский районный суд
г. Днепропетровска
судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Леонов А.А., рассмотрев представление и.о. старшего следователя НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска Бояркиной Ю.А. о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну, -
В суд поступило представление и.о. старшего следователя НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска Бояркиной Ю.А. о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну.
В обоснование своего представления следователь указал, что неустановленные следствием лица, действуя умышленно, с целью прикрытия незаконной деятельности, путем неправомерного использования паспортных данных подставных лиц, приобрели субъекты предпринимательской деятельности (юридические лица), которыми являются: ООО "Маджестик" (код ЕГРПОУ 36493888), ООО "Инфостар" (код ЕГРПОУ 36493940), и впоследствии использовали текущие счета и другие обязательные реквизиты данных предприятий для противоправного, в нарушение требований действующего законодательства, формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость иных субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), используя при этом заведомо подложные документы бухгалтерского учета и налоговой отчетности, составленные для завуалирования указанной преступной деятельности, чем причинили государству материальный ущерб в крупных размерах.
По факту фиктивного предпринимательства 10.02.2011 года в.и.о. старшего следователя НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело №99116503, по признакам состава преступления предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины.
В ходе досудебного следствия установлено, что предприятия ООО "Маджестик" (код ЕГРПОУ 36493888), ООО "Инфостар" (код ЕГРПОУ 36493940) перерегистрированы на «подставных»лиц, за материальное вознаграждение, без цели осуществлять предпринимательскую деятельность. Лица указанные как в учредительных, регистрационных, финансовых и бухгалтерских документах предприятий ООО "Маджестик" (код ЕГРПОУ 36493888), ООО " Инфостар "(код ЕГРПОУ 36493940) никакой финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия не вели. Кроме того неустановленные лица на протяжении 2009-2010 года, без действительного намерения осуществлять деятельность, связанную производством и продажей товарно-материальных ценностей, выполнением и представлением работ и услуг используя реквизиты, печати и счета приобретенных ими «фиктивных»субъектов хозяйственной деятельности, в том числе ООО "Маджестик" (код ЕГРПОУ 36493888), ООО "Инфостар"(код ЕГРПОУ 36493940), документально оформляли несуществующие операции на получение товарно-материальных ценностей, работ и услуг, после чего, данные документы использовались различными субъектами хозяйственной деятельности на территории Украины, в том числе и ООО «Транс-Трейд-Ойл»(код ЕГРПОУ36464113), для отображения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и занижения своих налоговых обязательств по уплате в бюджет налога на добавленную стоимость и прибыли.
Данные обстоятельства подтверждаются полностью собранными материалами настоящего уголовного дела.
В ходе досудебного следствия установлено, что ООО «Транс-Трейд-Ойл»(код ЕГРПОУ 36464113), для ведения финансово-хозяйственной деятельности в ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень»(МФО 380281) открыты счета №260051049402, №260081049401 код валюты 978, №260081049401 код валюты 980, №260081049401 код валюты 840.
В своем представлении следователь ссылается на необходимость производства выемки документов, содержащих банковскую тайну, из ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень»(МФО 380281) с целью проведения полного, всестороннего и объективного досудебного следствия, а также изучения материалов движения денежных средств по указанным счетам.
Согласно ч.3 ст.178 УПК Украины, выемка документов, содержащих банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению судьи и в порядке, согласованном с руководителем соответствующего учреждения.
Изучив материалы представления, выслушав мнение следователя, полагаю, что представление не подлежит удовлетворению, поскольку следователем не были предоставлены материалы уголовного дела, в целях расследования которого необходимо провести выемку документов, содержащих банковскую тайну. Отсутствие материалов уголовного дела лишает суд возможности объективно оценить необходимость проведения выемки документов, содержащих банковскую тайну, и принять решение о ее проведении
На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -
В удовлетворении представления и.о. старшего следователя НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска Бояркиной Ю.А. о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну, из ПАТ ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень»(МФО 380281) -отказать.
На постановление суда в течение трех суток со дня его вынесения прокурором может быть подана апелляция в Апелляционный суд Днепропетровской области.
Судья А. А. Леонов