Справа № 0907/4-1360/2011 року
26 серпня 2011 року м. Івано-Франківськ
Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., розглянувши подання заступника начальника відділу -начальник контрольно-методичного відділення слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Диблюк С.З. про надання дозволу на проведення виїмки, -
Заступник начальника відділу -начальник контрольно-методичного відділення слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Диблюк С.З. звернувся в суд з поданням про надання дозволу на проведення виїмки.
З матеріалів подання вбачається, що слідчим відділом податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області розслідується кримінальна справа, порушена за фактами підроблення та використання службовими особами ПП “Маррос” завідомо підробленого документа, умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та приховування валютної виручки, вчинене в особливо великих розмірах за ознаками злочинів, передбачених ч.ч. 1 та 3 ст. 358, ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 207 КК України.
Згідно матеріалів кримінальної справи 26.11.2010 року у м. Калуш працівниками міліції зупинено автомобіль “MAN” д.н.з. НОМЕР_1 з вантажем шкір ВРХ, що транспортувались з ПП “Маррос” (м. Тисмениця) до ТОВ “Світ Шкіри” (м. Болехів). При перевірці документів, що супроводжували товар, виявлено підроблене ветеринарне свідоцтво НОМЕР_2, видане 24.11.2010 року Дніпропетровською районною лікарнею державної ветеринарної медицини.
Крім того встановлено, що упродовж 2007-2011 років ПП “Маррос” експортувало в адресу нерезидента “ROBOTECH L.T.C.” (США) напівфабрикат Вет-Блу із шкір ВРХ, а також шкіри ВРХ необроблені, мокросолені, неконтуровані ручного зйому.
Згідно вантажно-митних декларацій одержувачами зазначених товарів були італійські компанії “CONCERIA DEL CHIENTI SPA”, “CONCERIA EVEREST S.R.L.”, “COMMERCIALE SANTA CROCE S.A.S.”, “TECNOPEL S.R.L.”, “MARROSS DI MARCHENCO YURIY”.
За поставлені товарно-матеріальні цінності зазначеними італійськими компаніями в період з 2008 року по 2010 рік перераховано валютні кошти в сумі 1 756 420 дол. США (11 804 566 грн.) на рахунок №2600900016636, відкритий ПП “Маррос” у філії ПАТ “УКРЕКСІМБАНК” в м. Івано-Франківську.
Крім того, за ці ж самі експортовані товарно-матеріальні цінності на розрахункові рахунки №2620500016582 та №292430854-0041000937 фізичної особи (одночасно засновника та власника ПП “Маррос”) ОСОБА_2, відкриті у філії ПАТ “УКРЕКСІМБАНК” в м. Івано-Франківську упродовж 2008-2010 років поступили валютні кошти відповідно в сумі 1 511 372 дол. США (9 286 957 грн.) та 839 615,4 дол. США (6 649 804 грн.), платниками яких є компанії “CONCERIA DEL CHIENTI SPA”, “CONCERIA EVEREST S.R.L.”, “COMMERCIALE SANTA CROCE S.A.S.”, “TECNOPEL S.R.L.”, “SAPA SPA”, “BALKANICA PELLI S.R.L.”, “GALILEO S.R.L.”, “MARROSS DI MARCHENCO YURIY”.
Таким чином, на протязі 2008 - 2010 років службові особи ПП “Маррос” з метою заниження об'єкта оподаткування податку на прибуток підприємств, фактично отримавши валовий дохід за експортовані товарно-матеріальні цінності в сумі 4 107 407 доларів США (27 741 327 грн.), у деклараціях з податку на прибуток підприємства занизили його чисту суму зобов'язань з податку на прибуток підприємств на 15 936 761 грн., що в свою чергу привело до ненадходження до бюджету коштів в сумі 3 984 200 грн., що є особливо великим розміром.
Одночасно, службові особи ПП “Маррос”, приховали отриману на рахунок ОСОБА_2 як фізичної особи валютну виручку за експортовані товарно-матеріальні цінності в сумі 2 350 987 доларів США (по курсу НБУ 15 936 761 грн.), що є особливо великим розміром.
Крім того, під час обшуків, проведених у приміщенні ПП “Маррос” та за місцями проживання службових осіб зазначеного підприємства, виявлено та вилучено ряд банківських карток на ім'я ОСОБА_2, зокрема банківські картки НОМЕР_3, НОМЕР_4, видані ПАТ “УКРЕКСІМБАНК” в м. Івано-Франківську на ім'я ОСОБА_2.
У зв'язку з тим, що громадянином України ОСОБА_2 відкрито рахунок №2620500016582 у філії ПАТ “УКРЕКСІМБАНК” в м. Івано-Франківську (МФО 336688) і у вказаній банківській установі знаходяться виписки банку про рух коштів по рахунку, документи, які підтверджують надходження коштів від нерезидентів, платіжні доручення, грошові чеки на отримання готівки в установі банку, документи щодо відкриття карткових рахунків з видачею платіжних карток НОМЕР_3, НОМЕР_4, виписки банку по карткових рахунках із використання вказаних платіжних карток та інші документи щодо зарахування валютних коштів по вказаному розрахунковому рахунку та подальше розпорядження ними, які мають доказове значення, у кримінальній справі виникла необхідність у проведенні виїмки банківських документів, які становлять банківську таємницю, тому суд вважає подання підставним та таким, що підлягає до задоволення.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 130, 178, 179, 181,183,186 КПК України, ст. 62 ЗУ “Про банки та банківську діяльність” -
Дати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку №2620500016582 та карткових рахунках фізичної особи ОСОБА_2 (інд. номер НОМЕР_2) з використанням платіжних карток НОМЕР_3, НОМЕР_4, які відкрито у філії ПАТ “Укрексімбанк” в м. Івано-Франківську (МФО 336688), а саме:
1) банківську справу клієнта -фізичної особи ОСОБА_2 з оригіналом заяви про відкриття рахунку, карточки зі зразками підписів, договору на відкриття та обслуговування розрахункового рахунку №2620500016582, який відкрито у філії ПАТ “Укрексімбанк” в м. Івано-Франківську (МФО 336688);
2) виписку про рух коштів по розрахунковому рахунку №2620500016582 фізичної особи ОСОБА_2 на паперовому носії із зазначенням контрагентів (з ідентифікаційними ознаками та інформацією про призначення платежів) за період з 01.01.2007 року по 31.12.2007 року та за період з 01.01.20011 року по 27.07.2011 року, платіжних доручень, документів, які підтверджують надходження коштів від нерезидентів, грошових чеків на отримання готівки в установі банку, документів щодо зарахування валютних коштів по вказаному розрахунковому рахунку та подальше розпорядження ними (заяви, листи ОСОБА_2, ОСОБА_1 чи інших уповноважених осіб) за період з 01.01.2007 року по 25.08.2011 року.
3) документи щодо відкриття карткових рахунків фізичної особи ОСОБА_2 з використанням платіжних карток НОМЕР_3, НОМЕР_4;
4) виписки банку по карткових рахунках фізичної особи ОСОБА_2 з використання платіжних карток НОМЕР_3, НОМЕР_4 із зазначенням виду операції, суми коштів та ідентифікаційними даними контрагентів за період з 01.01.2007 року по 25.08.2011 року.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя Островський Л.Є.