Справа № 0907/4-1362/2011 року
26 серпня 2011 року м. Івано-Франківськ
Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., розглянувши подання заступника начальника відділу -начальник контрольно-методичного відділення слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Диблюк С.З. про надання дозволу на проведення виїмки, -
Заступник начальника відділу -начальник контрольно-методичного відділення слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Диблюк С.З. звернувся в суд з поданням про надання дозволу на проведення виїмки.
З матеріалів подання вбачається, що кримінальна справа порушена за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ “Франківськ-Брухт” від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Згідно матеріалів кримінальної справи упродовж листопада 2008 року по липень 2010 року службові особи ТОВ “Франківськ-Брухт” відобразили у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій по придбанню продукції (металобрухту) у наступних підприємств: ТОВ “Втормет АА” (код ЄДРПОУ 35345999, м. Запоріжжя); ПП “Ксілугмет Вест” (код ЄДРПОУ 33701669, м. Луганськ); ТОВ “Загіп” (код ЄДРПОУ 36616152, м. Донецьк); ТОВ “Трейдколормет” (код ЄДРПОУ 33836908, м. Запоріжжя).
В ході дослідчої перевірки встановлено, що товариства “Трейдколормет”, “Втормет АА”, “Ксілугмет Вест” та “Загіп” жодного брухту чорних металів не поставляли, оскільки не мали необхідних умов для ведення такої господарської діяльності, в останніх відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємства за юридичними адресами не знаходяться.
Крім того, територіальними органами ДПС спростовано здійснення вказаними СГД будь-якої господарської діяльності. Натомість, податкові ревізори-інспектори прийшли до висновку про те, що реквізити ТОВ “Трейдколормет”, ТОВ “Втормет АА”, ПП “Ксілугмет Вест” та ТОВ “Загіп” використовувалися для документального оформлення безтоварних операцій і, як наслідок створення податкової вигоди у вигляді незаконного формування податкового кредиту іншим СГД.
Таким чином, службові особи ТОВ “Франківськ-Брухт” в період з листопада 2008 року по липень 2010 року, діючи умисно, в порушення вимог пп.7.2.1, 7.2.3., 7.2.6, 7.4.1, 7.4.5, 7.5.1 ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість”, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 1 846 033 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Проведеним досудовим слідством встановлено, що впродовж 2009-2010 років товариством “Франківськ-Брухт” перераховувались кошти на рахунок №2600712220030, відкритий ПП “Ксілугмет Вест” (код 33701669) у ПАТ “УКРКОМУНБАНК” (МФО 304988) як оплата за нібито поставлений металобрухт.
У вказаній банківській установі знаходяться виписки банку про рух коштів по зазначеному рахунку, грошові чеки на отримання готівки в установі банку, документи, що свідчать про проведені розрахунки в системі “Клієнт Банк” та інші документи ПП “Ксілугмет Вест”, які мають доказове значення, у кримінальній справі виникла необхідність у проведенні виїмки банківських документів, які становлять банківську таємницю, тому суд вважає подання підставним та таким, що підлягає до задоволення.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 130, 178, 179, 181,183,186 КПК України, ст. 62 ЗУ “Про банки та банківську діяльність” -
Дати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку №2600712220030, який відкрито ПП “Ксілугмет Вест” (код 33701669) у ПАТ “УКРКОМУНБАНК” (МФО 304988), а саме:
1) банківську справу клієнта ПП “Ксілугмет Вест” з оригіналами заяви про відкриття рахунку, карточки зі зразками підписів та відбитка печатки, договорів на відкриття та обслуговування банківського розрахункового рахунку №2600712220030, який відкрито у ПАТ “УКРКОМУНБАНК” (МФО 304988) та установчими документами, поданими товариством для відкриття рахунку в банку;
2) виписку про рух коштів по розрахунковому рахунку №2600712220030 клієнта банку ПП “Ксілугмет Вест” на паперовому та електронному носіях із зазначенням контрагентів (з ідентифікаційними ознаками та інформацією про призначення платежів), грошові чеки на отримання готівки в установі банку, документи, що свідчать про проведені розрахунки в системі “Клієнт Банк” та інші документи ПП “Ксілугмет Вест” (код ЄДРПОУ 33701669) за період з 01.10.2009 року по 25.08.2011 року.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя Островський Л.Є.