Справа №2-о-123/11
27 липня 2011 року м.Львів
Галицький районний суд м. Львова
в складі:
головуючого-судді Юрківа О.Р
при секретарі Чорненькій К.М.
розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Львові цивільну справу за заявою Головного відділу податкової міліції спеціалізованої державної податкової інспекції по роботі з ВПП у м. Львові про розкриття Львівською обласною філією Публічного акціонерного товариства “Укрсоцбанк”, Публічним акціонерним товариством “Фольксбанк” інформації, яка містить банківську таємницю щодо Приватного підприємства “Львівресурс” ,-
заявник звернувся до суду із заявою про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, просить зобовязати ПАТ “СЕБ-Банк”, ПАТ АКБ “Львів” розкрити інформацію про рух коштів з розшифровкою призначення платежу та контрагентів по рахунку ПП “Львівресурс” №26004355395221 в ЛОФ ПАТ «Укрсоцбанк»(МФО 325019) за період з 01.10.2010 року по 15.07.2011 року; інформацію про рух коштів з розшифровкою призначення платежу та контрагентів по рахунку ПП “Львівресурс” № 26003000013411 в ПАТ «Укрсоцбанк»(МФО 300023) за період з 21.12.2010 року по 15.07.2011 року; інформацію про рух коштів з розшифровкою призначення платежу та контрагентів по рахунку ПП “Львівресурс” №26008000007949 в ПАТ «Фольксбанк»(МФО 325213) за період з 01.10.2010 року по 15.07.2011 року. Покликається на те, що в ході проведення документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства, встановлено, що кошти які надходять на поточний рахунок ПП “Львівресурс” знімаються готівкою та в подальшому ніби-то передаються представникам постачальника по касових ордерах. У зв'язку із необхідністю встановлення фактичних даних щодо валових доходів, податкового зобов'язання, а також формування валових витрат та податкового кредиту ПП “Львівресурс”, просить заяву задовольнити в повному обсязі.
Заявник, особа щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці та представник банку в судове засідання не з'явилися, хоча належним чином були повідомлені про час та місце розгляду справи, наслідки неявки.
Відповідно до ч.2 ст. 289 ЦПК України, суд вважає за можливе розглянути заяву у відсутності заявника, особи щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці та банку, оскільки дана справа розглядається з метою охорони державних інтересів.
Перевіривши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає до задоволення з наступних підстав.
Судом встановлено, що ДПІ у Сихівському районі м. Львова проведено документальну перевірку ПП “Львівресурс” з питань дотримання податкового законодавства щодо встановлення фактичних даних щодо валових доходів, податкового зобов'язання, а також формування валових витрат та податкового коредиту підприємства. В результаті проведеної перевірки, встановлено, що кошти які надходять на поточний рахунок ПП “Львівресурс” знімаються готівкою та в подальшому ніби-то передаються представникам постачальника по касових ордерах. У зв'язку із необхідністю встановлення фактичних даних щодо валових доходів, податкового зобов'язання, а також формування валових витрат та податкового кредиту ПП “Львівресурс”.
Відповідно до ст. 60 ЗУ „Про банки та банківську діяльність” інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної та моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Відповідно до ч.1 ст. 1076 ЦК України- відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим особам і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки та банківську діяльність.
Як вбачається з ст. 62 ЗУ „Про банки та банківську діяльність” інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається за рішенням суду.
Керуючись ст.ст. 10, 60, 208, 209, 212-216, 218, 287-290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. 60, 62 ЗУ „Про банки та банківську діяльність” суд , -
заяву задовольнити.
Зобов'язати Львівську обласну філію Публічного акціонерного товариства “Укрсоцбанк”, Публічне акціонерне товариство “Фольксбанк” надати інформацію про рух коштів з розшифровкою призначення платежу та контрагентів по рахунку ПП “Львівресурс” №26004355395221 в ЛОФ ПАТ «Укрсоцбанк»(МФО 325019) за період з 01.10.2010 року по 15.07.2011 року; інформацію про рух коштів з розшифровкою призначення платежу та контрагентів по рахунку ПП “Львівресурс” № 26003000013411 в ПАТ «Укрсоцбанк»(МФО 300023) за період з 21.12.2010 року по 15.07.2011 року; інформацію про рух коштів з розшифровкою призначення платежу та контрагентів по рахунку ПП “Львівресурс” №26008000007949 в ПАТ «Фольксбанк»(МФО 325213) за період з 01.10.2010 року по 15.07.2011 року.
На рішення суду протягом п'яти діб з дня її винесення може бути подана апеляція до апеляційного суду Львівської області. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.
Суддя: О.Р.Юрків